Совет 1: Как заполнить правильно расходный ордер

Расходный кассовый ордер – это документ, который подтверждает выдачу денежных средств из кассы организации. Форма КО-2 для данного вида операции подтверждена постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 года. Данным видом документа подтверждается факт выплаты зарплаты, а также выдача денежные средств под отчет. Правильно составленный расходный ордер поможет избежать вам некоторых неприятностей с налоговыми органами.
Инструкция
1
Сначала проставьте номер РКО, он должен быть порядковым. Путаница в расходных документах не допускается.
2
Далее следует поставить дату составления расходного ордера. Затем укажите код структурного подразделения и корреспондирующий счет, например, если это зарплата, то можно указать счет 70 «Расчеты по оплате труда».
3
В кредите указывается счет по кредиту, например, 50 «Касса» и далее укажите выплачиваемую сумму. Она должна указываться в цифрах.
4
Затем укажите в поле «Выдать» фамилию, имя и отчество того, кому выдаются денежные средства. В поле «Основание» напишите, куда расходуются денежные средства, например, заработная плата.
5
Ниже укажите сумму прописью. Слова «рубль» и «копейка» не сокращаются. В «Приложении» можете указать, например, ведомость.
6
Нижеследующее поле должен заполнять человек, получающий денежные средства. Там ему необходимо указать сумму прописью, дату и поставить подпись.
7
В поле «По» следует указать документ, удостоверяющий личность и его реквизиты (номер, кем выдан и когда).
8
Расходный ордер должен быть подписан генеральным директором, главным бухгалтером или другим уполномоченным лицом.

Совет 2: Как выплатить деньги работнику

В соответствии с трудовым законодательством заработная плата должна выдаваться не реже двух раз в месяц путем перечисления на сберегательный счет, пластиковую карту или наличными в кассе предприятия. Для выдачи заработанных средств необходимо заполнить ведомости №Т-49, 51 или 53.
Вам понадобится
  • - платежные ведомости;
  • - табель учета рабочего времени.
Инструкция
1
Выплачивайте зарплату своевременно два раза в месяц. Сроки выплат укажите во внутренних правовых актах предприятия. Если работник получает денежные средства по банковской карте или сберегательному расчетному счету, начисления и выплаты производите по форме унифицированной ведомости №Т-49. Ведомость оформляйте в единственном экземпляре согласно документам учета рабочего времени.
2
Для проведения выплат ведомости должны быть правильно заполнены. Записывайте всю информацию черными или синими чернилами, не допускайте ошибок и исправлений. На титульный лист внесите всю информацию о вашей организации без сокращений, полное наименование цеха, отдела или структурного подразделения, которому вы будете выдавать зарплату.
3
Заполните графу «Общая сумма», в графе №1 укажите порядковый номер, в графе №3 ФИО сотрудника, сумму для выплат укажите в соответствующей графе дебетом №70.
4
Предъявите заполненную ведомость руководителю предприятия, получите подпись главного бухгалтера предприятия.
5
Полученную сумму для выдачи зарплаты можно хранить в кассе не более трех дней. Лишь в районах Крайнего Севера и приравненных к нему территориях вы можете оставить наличные денежные средства, предназначенные для выплаты зарплаты, до 7 календарных дней.
6
С каждого сотрудника вы обязаны получить документ, удостоверяющий личность, удостоверение или пропуск. На основании предъявленных документов выдавайте зарплату, получайте подпись в соответствующей графе, что денежные средства получены. Если зарплату получает нотариально доверенное лицо, ознакомьтесь с доверенностью, ее номер внесите в соответствующую графу, подтверждающую правомерность получения.
7
Если кто-то не успел получить зарплату, посчитайте оставшуюся сумму, депонируйте ее, оформите расходный ордер, сдайте деньги в обслуживающий банк. В конце ведомости внесите сведения о депонированной сумме.
8
Все номера платежных ведомостей зафиксируйте в журнале учета под следующим порядковым номером.
Видео по теме

Совет 3: Как заполнять РКО

Кассовые операции в организации необходимо отражать первичными документами. Для учета кассовых операций применяется расходный кассовый ордер(РКО), на основании которого выдаются наличные средства из кассы. Выдача денежных средств по расходному кассовому ордеру производится только в день составления документа. Бланк расходного кассового ордера имеет утвержденную форму КО-2.
Вам понадобится
  • - Бланк формы КО-2.
  • - Документы, дающие основание для выдачи денежных средств из кассы (приказ, распоряжение, авансовый отчет и т. д.).
Инструкция
1
В строке «Организация» укажите полное название вашей организации и код по ОКПО.
2
В графах «Номер документа» и «Дата составления» впишите порядковый номер РКО и дату выдачи денег.
3
В графе «Корреспондирующий счет» укажите счет, в дебете которого вы отразите сумму, выданную из кассы, в графе «Кредит» - счет 50.
4
В графе «Сумма» цифрами проставьте сумму выданных средств.
5
В строке «Выдать» укажите фамилию, имя и отчество лица, которому выдаются деньги из кассы.
6
В графе «Основание» напишите цель выдачи денег, например, «сдана выручка в банк», «выдано под отчет».
7
В строке «Сумма» с заглавной буквы укажите сумму: рубли - прописью, копейки – цифрами.
8
В строке «Приложение» впишите документы, на основе которых происходит выдача: наименование, номер и дата составления.
9
Подайте расходный кассовый ордер на подпись руководителю и главному бухгалтеру. В строке «Получил» получатель денег вписывает получаемую сумму прописью.
10
В строке «По» укажите реквизиты документа, удостоверяющие личность получателя.
Обратите внимание
После выдачи денег РКО подписывает кассир, РКО регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров. Выдача денег по расходному кассовому ордеру возможна только после предъявления документа, удостоверяющего личность получателя. РКО выписывается бухгалтером в одном экземпляре, на руки получателю денег он не выдается. Расходный кассовый ордер должен быть заполнен четко, исправления в нем не допускаются. При наличии исправлений расходный кассовый ордер может быть признан недействительным.
Полезный совет
Незаполненные места в РКО прочеркиваются. При необходимости выдачи денег по доверенности, в РКО нужно указать фамилию, имя и отчество лица, которому поручено получить наличные и приложить к кассовому ордеру доверенность.
Источники:
  • Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации.

Совет 4: Как выдать зарплату работникам

Согласно Трудовому кодексу РФ, зарплата должна выплачиваться не реже двух раз в месяц с равноценными промежутками времени. Дата выдачи должна быть указана во внутренних правовых актах предприятия. Бухгалтер предприятия обязан начислить зарплату и заполнить бланки унифицированной формы № Т-49 или № Т-51 и платежную ведомость № Т-53. Все формы утверждены Госкомстатом РФ № 1 от 5 января 2004 года.
Вам понадобится
  • - платежная ведомость.
Инструкция
1
При выплате зарплаты по расчетному счету или через банковскую карту составляйте одну ведомость формы № Т-49. Любая форма ведомости должна оформляться в единственном экземпляре бухгалтером расчетной группы на основании предъявленных документов учета рабочих часов или выработки.
2
На титульном листе напишите полное наименование вашей организации, номер цеха или структурного подразделения, если на вашем предприятии большое количество сотрудников и их работа разделена по цехам, структурным подразделениям или отделам.
3
Заполните графу «Общая сумма». Предъявите заполненный документ для утверждения руководителю предприятия или уполномоченному лицу, заменяющего руководителя.
4
В графу № 3 внесите всех сотрудников поименно, в графе № 1 указывайте порядковый номер по списку. Сумму зарплаты внесите в соответствующую графу по дебету 70.
5
Всю заработную плату вы обязаны выдать в течение трех дней с момента поступления ее в кассу предприятия. В районах Крайнего Севера и приравненных к ним территориях вы имеете право задержать полученную сумму в кассе на 7 календарных дней.
6
Через указанное время напротив каждой фамилии сотрудника, который не успел получить зарплату, внесите запись «Депонировано», закройте ведомость и верните все денежные средства в банк, оформив расходный кассовый ордер унифицированной формы № КО-2.
7
Дату и номер расходного ордера впишите на последнюю страницу ведомости. Если страниц несколько, прошнуруйте их, пронумеруйте и внесите на последнюю страницу количество листов платежной ведомости.
8
Выдавая заработную плату, указывайте в графе «Примечания» номер паспорта, удостоверения, доверенности или иного документа, который сотрудник предъявил, получая причитающуюся сумму.
9
Вносите все записи черными или синими чернилами, аккуратно, без исправлений и зачеркиваний. Номер платежной ведомости запишите в журнал учета под порядковым номером.
Видео по теме
Видео по теме
Поиск
Совет полезен?
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500
к
Honor 6X Premium
новая премиальная версия
узнать больше