Совет 1: Как оприходовать деньги в кассу

Денежные средства в кассу предприятия попадают путем оприходования. Оно осуществляется при снятии денег с расчетных, валютных, текущих и других счетов в банке, а также при поступлении наличных средств от покупателей, заказчиков за предоставленные товары или оказанные услуги, от подотчетных лиц при излишках полученных сумм, от работников предприятия за товары и услуги, предоставленные кредиты.
Как оприходовать деньги в кассу
Инструкция
1
При оприходовании денежных средств в кассу составляются первичные документы, порядок заполнения которых регламентируется Постановлением «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации». Кроме того, кассир, принимающий наличность должен знать «Признаки и правила определения платежности банковских билетов (банкнот) и монет Банка России».
2
Поступление денежных средств в кассу осуществляется посредством приходного кассового ордера. При этом его используют организаций, ведущие бухгалтерский учет как без применения, так и с применением средств электронной и вычислительной техники.
3
Приходный кассовый ордер состоит из двух частей: непосредственно ордер и квитанция к нему. Он заполняется бухгалтером и подписывается главным бухгалтером организации. Данный документ заполняется четко, без ошибок, исправления и зачеркивания в нем не допускаются. На приходном кассовом ордере ставится печать там, чтобы она полностью находилась на поле «Квитанция».
4
Затем приходный кассовый ордер регистрируется в журнале приходных и расходных кассовых ордеров бухгалтером, который заполнял документ. После этого ордер передается в кассу внутренним порядком, т.е. на руки лицу, который будет получать денежные средства, он не выдается.
5
Далее кассир, получив документы, от бухгалтера сверяет подписи на них, проверяет правильность заполнения ордера и квитанции, расписывается и принимает денежные средства. После проверки полученной наличности кассир отрывает квитанцию и передает ее лицу, вносившему деньги. На приходном кассовом ордере делается надпись «Оплачено» и ставится дата.
6
Бухгалтером при оприходовании денежных средств делаются проводки и составляются документы в зависимости от того, откуда поступает наличность. При оприходовании средств с расчетного счета к приходному кассовому ордеру прилагается выписка банка и делается проводка: Дт 50 «Касса» - Кт 51 «Расчетный счет». При поступлении денежных средств от покупателя оформляется приходный кассовый ордер, к которому прикладываются доверенность от лица, вносящего деньги, или договор. При этом делается проводка: Дт 50 – Кт 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

Совет 2 : Как внести деньги в кассу

Денежные средства в кассу предприятия могут быть внесены различными способами. Возможно, это средства, которые сняты с расчетного счета и внесены для выплаты заработной платы, а, может, это выручка от продаж. Но, так или иначе, необходимо правильно документально оформить их поступление.
Как внести деньги в кассу
Инструкция
1
При любом поступлении денежных средств в кассу предприятия составьте приходный кассовый ордер (форма № КО-1). Выписывать его нужно в одном экземпляре, а подписывать у руководителя или главного бухгалтера и кассира. Этот документ состоит из двух частей: самого ордера и квитанции. В обеих частях укажите основание поступления денежных средств, например: «Выручка».
2
Затем поставьте штамп организации на квитанции, оторвите или отрежьте по линии отреза. Зарегистрируйте данный бланк в журнале регистрации таких форм, квитанцию со всеми подписями и печатью отдайте человеку, сдавшему деньги, а приходный ордер подколите к отчету кассира.
3
Поступление денежных средств также отразите в бухгалтерском учете. Как правило, все операции по внесению наличных отражаются на дебете счета 50 «Касса организации», к которому открываются по кредиту счета, согласно основанию.Д50 «Касса» К91 «Прочие доходы и расходы» субсчет «Прочие доходы» - отражено поступление выручки за наличный расчет;
Д50 «Касса» К62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» - отражено поступление от покупателей;
Д50 «Касса» К75 «Расчеты с учредителями» - отражено поступление денежных средств от учредителей;
Д50 «Касса» К71 «Расчеты с подотчетными лицами» - отражен возврат подотчетной суммы;
Д50 «Касса» К73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» - отражено поступление от сотрудников организации.
Обратите внимание
Банк вправе потребовать у вас в любое время предоставить кассовые документы для проверки, поэтому относитесь ответственно к оформлению всех операций, связанных с движением денежных средств.
Полезный совет
Помните, что денежные средства должны храниться на расчетном счете в банке. Исключение может составлять лишь тот размер наличных средств, который указан в лимите остатка кассы, который необходимо заполнять и предоставлять в банк в начале года. Остальные денежные средства по окончанию рабочего дня должны быть сданы в банк на ваш расчетный счет.

Совет 3 : Как внести выручку в банк

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие в деятельности расчеты наличными деньгами, обязаны регулярно сдавать торговую выручку на расчетный счет в банке. Сегодня это можно сделать разными способами, выбрав для себя наиболее удобный и выгодный.
Как внести выручку в банк
Инструкция
1
Небольшие суммы можно сдавать в банк по объявлению на взнос наличными. Подготовьте и пересчитайте выручку, оформите расходный кассовый ордер, заполните объявление на взнос наличными от руки или распечатайте его из бухгалтерской программы. Обратите внимание на то, что в кассовых документах не допускаются помарки и исправления.
2
Некоторые банки оформляют объявления на взнос наличными самостоятельно, поэтому можете воспользоваться этой услугой. Предъявите сотруднику банка документ, удостоверяющий личность, сообщите источник выручки и реквизиты для зачисления денег. Подпишите верхнюю отрывную часть объявления. Затем передайте наличность кассиру и получите квитанцию о ее приеме с печатью банка.
3
Кроме того, деньги можно сдавать в банк с помощью услуги автоматических сейфов. Для этого заключите с банком специальный договор и получите необходимое количество сумок для упаковывания денег. На сумках укажите присвоенный банком номер и идентифицирующие сведения, определенные договором.
4
При каждой сдаче наличности заполняйте под копирку препроводительную ведомость к сумке, накладную и квитанцию. Ведомость и накладную вложите внутрь сумки, опломбируйте ее, а квитанцию оставьте себе. При вложении сумки в сейф введите ее номер, сумму, пароль и идентифицирующие сведения, установленные договором. Не забудьте взять распечатку сейфа о приеме средств.
5
В хозяйственной практике широко используются услуги инкассации. Заключите соответствующий договор с банком или подразделением Росинкас Банка России. Деньги передаются инкассаторам в опломбированных сумках, внутрь которых вкладывается препроводительная ведомость. Кроме того, к сумке нужно приложить накладную. Обязательно проверяйте документы инкассатора: паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, и доверенность на перевозку и инкассацию денег.
6
Недавно появилась новая услуга – прием и зачисление наличных средств от юридических лиц через банкоматы, оснащенные функцией cash-in, с помощью инкассационных карт. Чтобы воспользоваться этой услугой, нужно заключить дополнительное соглашение к договору банковского счета или отдельный договор на обслуживание. Но поскольку система самоинкассации через банкоматы или платежные терминалы находится в стадии становления, она пока доступна не во всех городах и банках.
7
Некоторые организации успешно пользуются услугами операционных касс банков, которые располагаются вблизи торговой точки либо устанавливают кассовые кабины на площадях клиента. При этом выручка за товары и услуги минует кассу предприятия и зачисляется непосредственно на расчетный счет. Обратитесь в банк для заключения договора на прием платежей от физических лиц, обговорите сумму комиссии за услуги. Как правило, она не превышает затрат на инкассацию, прием и пересчет наличности при использовании сейфов.
Видео по теме
Совет полезен?
Поиск
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500