Совет 1: Как заполнить декларацию налоговому агенту

Если ваша фирма выступает в качестве налогового агента, даже не являясь плательщиком НДС, заполнять налоговую декларацию и представлять отчеты в соответствующие инстанции все равно придется. При этом необходимо отразить НДС, уплачиваемый не за себя, а какую-либо другую организацию. Чтобы заполнить декларацию налоговому агенту, заполняйте установленные для этого бланки, отражая в них всю необходимую информацию.
Инструкция
1
Закон, описывающий заполнение декларации, предусматривает использование общего бланка, но при этом следует заполнять не все его графы. Сначала обратитесь в органы налоговой инспекции по месту регистрации вашей компании, возьмите бланк, а далее приступайте к его заполнению. Во-первых, заполните титульный лист декларации, указав в нем данные о вашей компании, а затем приступайте к внесению во второй раздел всех сумм, подпадающих под уплату налога. Все цифры вносите отдельно по каждому иностранному партнеру, по сделкам с которым вам придется сначала исчислить, а затем – и уплатить НДС.
2
В другие графы декларации внесите сумы договоров с лицами, арендующими муниципальную либо государственную собственность. Только в случае если ваша компания реализовывала конфискованное имущество, детализация не потребуется, при таком факте фиксируйте общую сумму в специально предназначенной для этого строке. Если ваша компания является владельцем судов, впишите каждый корабль отдельно, записывая свои КПП и ИНН, а также данные иностранной компании, за которую вы отчитываетесь в налоговой службе РФ. Обязательно пропишите в декларации все коды операций, касающихся аренды государственного имущества либо факта совершения покупки каких-либо товаров у иностранных партнеров.
3
Во-вторых, чтобы заполнить декларацию налоговому агенту, правильно исчисляйте сумму НДС, так как за ошибки несете ответственность именно вы, а не ваши иностранные партнеры. Используйте в расчетах ставку налога 10/110, а необходимые суммы внесите в графы 070 и 080, а затем перенесите полученные показатели в итоговые строки 050 и 170. Если ваша компания вносила авансовые платежи своим иностранным партнерам, обязательно заполняйте графы 130 и 140. Помните, что данную сумму вы должны включить в налоговый отчет лишь один раз, поэтому избегайте ее дублирования при внесении в декларацию последующих этапов сделки.
4
Дальнейшее заполнение декларации налоговым агентом охватывает фиксацию данных об аренде муниципального имущества, при этом каждый арендованный объект внесите отдельно и проставьте напротив него реальные суммы, по которым исчисляется база для налогообложения. В качестве базы для уплаты НДС внесите общую сумму арендной платы в графу 090, а затем вынесете ее в итоговую графу 050. Доходы от реализации всего конфискованного имущества отразите в графе 100 либо 120.

Совет 2: Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту

Налоговые агенты – это предприятия, которые уплачивают НДС за другую организацию. Иногда возникают вопросы, связанные с заполнением налоговой декларации налоговыми агентами. В целом составление налоговой декларации не вызывает больших осложнений у бухгалтера, но если вы недавно стали налоговым агентом, то наверняка у вас появятся какие-то вопросы. Как же правильно заполнить декларацию налоговому агенту?
Вам понадобится
  • - бланк налоговой декларации;
  • - документы о деятельности предприятия;
  • - калькулятор.
Инструкция
1
Возьмите бланк декларации по НДС. Заполнять следует только титульный лист и раздел №2 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента». Раздел №2 заполняется отдельно по каждому иностранному партнеру. Существует три операции, по которым фирме - налоговому агенту необходимо отчитываться по НДС, а именно:
- покупка товаров или услуг у иностранных лиц или аренда чего либо у государства;
- продажа конфискованного, бесхозного имущества или имущества иностранной фирмы или лица;
- исключение из реестра или внесение в реестр судов.
2
Строка 010 – отображаете КПП иностранной организации. Строка 020 – указываете наименование иностранной организации или лица, за которых вы платите налог.
3
В строке 030 указываете ИНН иностранной организации. В случае его отсутствия ставите прочерк. ИНН не указывают в следующих ситуациях:
- если товар (услуга) куплен у иностранного лица, которое не было зарегистрировано налоговой инспекции РФ;
- если произошла реализация имущества, подходящего под разряд «бесхозное» или «конфискованное»;
- если реализация имущества, принадлежащего иностранным лицам состоялась через договор с посредником;
- если судно было исключено или не включено в Российский международный реестр судов в указанные сроки.
4
В строки 040 и 050 указываете соответственно КБК зачисления налога, ОКАТО, вам присвоенный. Строка 070 предназначена для кода операции. Каждая операция имеет свой код, согласно действующему «Порядку заполнения декларации по НДС» и его приложению №1. Строчки 060-100 заполняете, исходя из назначения. Там указываются суммы налоговых начислений.
Обратите внимание
Помните, что неправильное заполнение бланков налоговой отчетности может привести к неприятностям с вашей налоговой службой. Поэтому к сдаче отчетности необходимо относиться внимательно, тщательно перепроверять все вносимые цифры. Еще одной неприятностью в неправильном заполнении налоговой декларации может стать финансовая проблема вашего предприятия.
Совет полезен?
Если вы не пользуетесь специальным бухгалтерским программным обеспечением (1С:Бухгалтерия), в котором есть соответствующий модуль по расчету налога, можно найти бесплатные программки в интернете, которые облегчат вам процесс расчета налога и вывод декларации на бумажный носитель.
Источники:
  • как заполнять налоговую декларацию по ндс

Совет 3: Как заполнять налоговую декларацию по НДС

Каждый квартал предприниматель или иное юридическое лицо, которые платят налог на добавленную стоимость, сдают в налоговую инспекцию декларацию по НДС. Скачать новый бланк такой декларации можно по ссылке http://www.rnk.ru/files/127824/mf_104-.xls. Декларация по НДС состоит из титульного листа и семи разделов.
Вам понадобится
  • компьютер, интернет, бумага А4, принтер, электронный носитель, необходимые документы, ручка
Инструкция
1
На титульном листе и на всех разделах впишите ИНН и КПП вашей организации.
2
Укажите номер корректировки, т.е.какая декларация представляется («00» - первичная, «01» - уточненная и т.д.).
3
Впишите код налогового периода и отчетный год.
4
Укажите код налогового органа, в который представляется декларация.
5
Впишите наименование предприятия, код вида экономической деятельности и номер контактного телефона.
6
Укажите количество страниц и количество листов приложенных документов или их копий.
7
Подтвердите достоверность указанных в данной декларации сведений, указав, кто заполняет декларацию (1-налогоплательщик, 2-его представитель), фамилию, имя отчество лица, заполняющего декларацию, наименование документа, подтверждающего полномочия представителя, если декларацию заполняет представитель налогоплательщика.
8
Поставьте подпись и дату заполнения декларации.
9
Рассчитайте сумму налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в государственный бюджет по данным налогоплательщика и налогового агента.
10
Рассчитайте сумму налога на добавленную стоимость, подлежащей возмещению из государственного бюджета по данным налогоплательщика.
11
Рассчитайте сумму НДС по товарам, не подлежащую налоговому вычету.
12
Рассчитайте сумму налога по реализации товаров, к которым применена ставка ноль процентов, документально подтвердите применение таковой процентной ставки.
13
Представьте заполненную декларацию в налоговый орган на бумажном носителе, если у вас небольшая организация.
14
Если же на вашем предприятии среднесписочная численность сотрудников составляет более ста человек или оно относится к категории крупнейших, представляйте декларацию в электронном виде на электронном носителе.
15
Представьте все необходимые документы.
16
Достоверность и полноту сведений подтвердите на каждой станице декларации, поставив подпись и дату.
Видео по теме

Совет 4: Как заполнить декларацию на продажу автомобиля

Если вы продали автомобиль, который находился у вас в собственности 3 года и больше, заполнять декларацию вы не должны. Государство автоматически признает за вами право на налоговый вычет со всей цены сделки. Если же меньше, заполнение обязательно, даже если доход от продажи попадает под налоговый вычет целиком. Проще всего сделать это с помощью программы «Декларация».
Вам понадобится
  • - компьютер;
  • - доступ в интернет;
  • - самая новая версия программы «Декларация».
Инструкция
1
Посетите сайт Главного научно-исследовательского центра ФНС России и скачайте самую позднюю версию программы «Декларация». Так, для декларирования дохода за 2010 год была актуальна программа «Декларация 2010» с самыми свежими обновлениями на момент скачивания.
Программа скачивается быстро, запускается просто и не занимает много места.
2
Соберите все документальные подтверждения дохода и уплаченного с него налога. Это, в первую очередь, справки 2НДФЛ от ваших налоговых агентов. Доход от продажи автомобиля подтверждается договором купли-продажи, а самостоятельно уплаченный вами налог - квитанциями и чеками из Сбербанка.
3
С помощью простого интерфейса программы заполните все актуальные для вашей ситуации поля. Все сведения, которые необходимо ввести, содержатся в документальных подтверждениях вашего дохода.
Если вы продали машину физическому лицу, будут нужны его фамилия, имя и отчество полностью и ИНН.
4
Не забудьте заполнить раздел, посвященный имущественному налоговому вычету. Нужно будет ввести сумму сделки, данные договора купли-продажи (название, номер, дата), выбрать актуальные значения, касающиеся вычета.
5
Заполнив все необходимые поля, сохраните декларацию на свой компьютер. Ее можно распечатать и выслать или отнести в налоговую или передать в инспекцию через интернет с помощью портала государственных услуг. В последнем случае предварительно уточните в своей налоговой, принимают ли они документы таким способом.
Впрочем, если да, посетить инспекцию все равно придется, чтобы расписаться в бумажной версии декларации.
Видео по теме
Поиск
Совет полезен?
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500