Вам понадобится
  • - бланк налоговой декларации;
  • - документы о деятельности предприятия;
  • - калькулятор.
Инструкция
1
Возьмите бланк декларации по НДС. Заполнять следует только титульный лист и раздел №2 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента». Раздел №2 заполняется отдельно по каждому иностранному партнеру. Существует три операции, по которым фирме - налоговому агенту необходимо отчитываться по НДС, а именно:
- покупка товаров или услуг у иностранных лиц или аренда чего либо у государства;
- продажа конфискованного, бесхозного имущества или имущества иностранной фирмы или лица;
- исключение из реестра или внесение в реестр судов.
2
Строка 010 – отображаете КПП иностранной организации. Строка 020 – указываете наименование иностранной организации или лица, за которых вы платите налог.
3
В строке 030 указываете ИНН иностранной организации. В случае его отсутствия ставите прочерк. ИНН не указывают в следующих ситуациях:
- если товар (услуга) куплен у иностранного лица, которое не было зарегистрировано налоговой инспекции РФ;
- если произошла реализация имущества, подходящего под разряд «бесхозное» или «конфискованное»;
- если реализация имущества, принадлежащего иностранным лицам состоялась через договор с посредником;
- если судно было исключено или не включено в Российский международный реестр судов в указанные сроки.
4
В строки 040 и 050 указываете соответственно КБК зачисления налога, ОКАТО, вам присвоенный. Строка 070 предназначена для кода операции. Каждая операция имеет свой код, согласно действующему «Порядку заполнения декларации по НДС» и его приложению №1. Строчки 060-100 заполняете, исходя из назначения. Там указываются суммы налоговых начислений.