Совет 1: Как оформить отчет кассира

Все кассовые операции предприятия должны быть оформлены документально. Для этого Правительство РФ разработало специальные бланки. Одной из основных форм является отчет кассира. Этот документ кассовый работник передает в бухгалтерию для учета движения денежных средств.
Как оформить отчет кассира
Инструкция
1
Отчет по кассе организации должен составлять кассир или другое уполномоченное на это лицо. Документ оформляется в дни, когда были осуществлены какие-либо операции с наличными денежными средствами предприятия.
2
Вы можете заполнить отчет при помощи автоматизированной программы, а можете сделать это вручную. В первую очередь укажите дату документа. В табличную часть внесите информацию о движении денежных средств.
3
Укажите наименование операции, например, принято от Иванова Ивана Ивановича. После этого проставьте номер корреспондирующего счета. Например, если средства выданы подотчет, укажите счет 71; если из кассы выдана заработная плата – 70. Впишите сумму, например, если выдано из кассы – укажите сумму в графе «Расход», если получено – «Приход». Ниже подведите итог, подпишите документ.
4
К отчету кассира подшейте все документы, на основании которых вносились сведения. Допустим, сотрудник возвращает неиспользованные подотчетные средства. Оформите приходный кассовый ордер (форма №КО-1). Укажите порядковый номер документа и дату составления. Впишите наименование организации и название структурного подразделения.
5
По дебету укажите тот счет, откуда пришли денежные средства. Допустим, это возврат подотчета. По дебету проставьте счет 50, а по кредиту – 71. Впишите сумму. Ниже напишите, от кого приняты средства (Ф.И.О. подотчетного лица). Далее укажите сумму прописью.
6
Заполните квитанцию. Укажите номер и дату ПРО, Ф.И.О. сотрудника, основание и сумму. Подпишите документы у главного бухгалтера и кассира.
7
Если вы выдаете денежные средства из кассы предприятия, оформите расходный кассовый ордер (форма №КО-2). Укажите номер и дату составления документа, наименование организации и название структурного подразделения.
8
В табличной части проставьте счет по дебету и кредиту, впишите сумму. Под таблицей укажите, кому выдаются средства. Также впишите наименование документа-основания и сумму прописью. Если имеются приложения, укажите их реквизиты, например, при выплате заработной платы по этой строке указывается платежная ведомость.
9
Подпишите документ у главного бухгалтера, самого сотрудника и кассира. Поставьте печать организации.
Источники:
  • Документальное оформление кассовых операций в 2017 году

Совет 2: Как составить отчет кассира

Любое движение денег в кассе организации непременно должно быть правильно оформлено. Для этого кассиру нужно составить отчет, который в последующем передается в бухгалтерию для дальнейшего учета. В некоторых небольших организациях в штатном расписании нет должности «кассир», поэтому ответственным лицом по ведению и оформлению кассовых документов является главный бухгалтер. Для соблюдения кассовой дисциплины очень важно правильно оформлять все документы.
Как составить отчет кассира
Инструкция
1
Отчет кассира должен формироваться в те дни, когда происходили какие-либо движения по кассе: будь то выдача денег под отчет или выплата заработной платы.
2
Отчет, сделанный кассиром, должен содержать ту же информацию, что и вкладной лист кассовой книги. Обычно в программах по учету существуют формы, которые автоматически формируются при занесении данных. Если вы используете ручной учет, то бланк отчета кассира является копией вкладного листа.
3
Отчет кассира должен содержать такую информацию, как порядковый номер документа, дату составления, сумму и наименование операции.
4
К отчету кассира приложите все документы, подтверждающие движение денег. Если это выдача под отчет, прикрепите расходный кассовый ордер (форма №КО-2). При поступлении наличных в кассу организации, приложите приходный кассовый ордер (форма №КО-1). Если это выдача заработной платы, помимо расходного кассового ордера прикрепите платежную ведомость (форма №Т-53).
5
Целесообразно отчет кассира вести в отдельной папке. Дополняйте его в хронологическом порядке, в конце периода (это может быть месяц, квартал, полугодие, год и т.д.) прошейте все листы, пронумеруйте. В конце на последнем листе напишите: «Прошито, пронумеровано и скреплено (укажите сколько листов)». При подсчете учитывайте и квитанции, и ордера, и ведомости.
6
Помните, что отчет кассира является копией вкладного листа, но с более расширенной информацией. Различием является то, что его должен подписывать кассир, а кассовую книгу – главный бухгалтер и руководитель организации.
7
Банк, который обслуживает вас, может потребовать документы на проверку ведения кассовой дисциплины, в этом случае вам необходимо помимо кассовой книги предоставить и сам отчет.
Видео по теме
Источники:
  • отчет кассира бланк

Совет 3: Как оформить возврат денежных средств

На каждом предприятии, осуществляющем финансовую деятельность, ведется кассовый отчет, в котором отражаются суммы приходов и расходов денежных средств. Если покупателям организации по каким-либо причинам необходимо вернуть деньги, кассир оформляет их возврат по акту о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам. Данный документ имеет унифицированную форму.
Как оформить возврат денежных средств
Вам понадобится
  • форма № КМ-3, ручка, калькулятор, печать предприятия, документы организации, форма № КО-2, документы клиента, ошибочно выбитые чеки, денежные средства.
Инструкция
1
Форма № КМ-3 утверждена постановлением Госкомстата России № 132 от 25.12.1998 года и заполняется в том случае, если возврат по чеку производится в тот же день. Кассир-операционист вписывает в нее наименование предприятия в соответствии с учредительными документами, код организации по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций, идентификационный номер налогоплательщика, код вида деятельности вашей компании по Общероссийскому классификатору деятельностей предприятий.
2
В бланке акта напишите название структурного подразделения, в котором вы работаете, номер контактного телефона.
3
В унифицированной форме укажите модель контрольно-кассовой машины, ее тип, марку, класс, номер ее производителя, регистрационный номер.
4
Акту о возврате денежных средств покупателям по неиспользованным кассовым чекам присваивается номер и дата.
5
Возврат покупателю определенной денежной суммы возможен лишь с разрешения уполномоченного лица. Это может быть директор предприятия или руководитель структурного подразделения. На чеке клиента должна присутствовать подпись одного из указанных лиц.
6
Данный документ составляет комиссия, которая устанавливает и указывает количество кассовых чеков, их номера, денежные суммы по каждому из них, вписывает должность, фамилию, имя, отчество лица, разрешившего возврат денежных средств покупателям.
7
Подсчитайте итоговую сумму возврата денег по чекам клиентам организации, впишите ее прописью, на данную сумму уменьшите выручку кассы за этот день.
8
Данный акт подписывают все члены комиссии, указав занимаемые должности, фамилии, инициалы.

9
Если возврат чека производится не в тот день, когда он был выбит, покупателю необходимо написать заявление с указанием своей фамилии, имени, отчества, реквизитов документа, удостоверяющего личность, с просьбой вернуть денежные средства.
10
Заявление клиента служит основанием для выдачи ему денег по чеку из главной кассы компании, кассир которой выписывает покупателю расходно-кассовый ордер по форме КО-2, указав его фамилию, имя, отчество, реквизиты документа, удостоверяющего личность. Бухгалтер в свою очередь делает на основании указанных документов соответствующие бухгалтерские проводки.
Источники:
  • http://www.as-audit.ru/consulting/book_keeper/account/return/
Совет полезен?
Поиск
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500