Совет 1: Как проверять акт сверки

В процессе хозяйственной деятельности некоторые руководители для уточнения и подтверждения расчетов с контрагентами используют акты сверки. Как правило, такие документы лучше всего составлять перед сдачей отчетности, так как они позволяют находить неточности в суммах и НДС.
Как проверять акт сверки
Вам понадобится
  • - документы;
  • - калькулятор;
  • - бланк акта сверки.
Инструкция
1
Перед тем как формировать акт сверки, проверьте правильность оформления, заполнения первичных и налоговых документов (товарных накладных, счет-фактур, приходных ордеров).
2
После этого просмотрите правильность отражения операций в бухгалтерском учете. Помните, что если вами будет допущена ошибка в проводке, операция может не включиться в акт сверки (если вы используете программу).
3
Если вы составляете акт сверки вручную, подберите все документы. Сложите их в хронологическом порядке – от первого к последнему.
4
Вы можете разработать бланк самостоятельно, так как унифицированная форма не утверждена. Данный документ должен обязательно содержать такую информацию, как дата составления; временной интервал, за который проходит сверка расчетов; реквизиты сторон; порядковый номер документа; дата документа; сумма по дебету и кредиту. В конце акт сверки должны подписать обе стороны договора.
5
Если ранее производились расчеты, проставьте сальдо на начало периода. Эту информацию вы можете получить из предыдущей сверки или же из карточки по счету, в которой отражены операции с этим контрагентом (счет 62, 76 и другие).
6
Затем начинайте заполнять акт. Если вы приобретали что-то у контрагента, укажите сумму в кредите, если оплачивали за товар – в дебете. Внизу подведите итог, то есть просуммируйте сумму по дебету, кредиту и узнайте разницу, которая будет являться задолженностью той или иной стороны.
7
Для сверки вам понадобится акт и от контрагента, с помощью которого вы получите информацию о данных, отраженных в его бухгалтерском учете. Если выявлены какие-либо разногласия, сверьте документы и выявите неточные данные. После согласования поставьте подпись на экземпляре контрагента и отдайте свой экземпляр ему на подпись. В конце поставьте синий оттиск печати организации.
Источники:
  • Бланк акта сверки
  • как сверить документов

Совет 2 : Как сделать акт сверки

В малом бизнесе распространены ситуации, когда бухгалтер не пользуется специализированными программами учета. При необходимости сделать акт сверки с контрагентами он составляет его в свободной форме, которую допускает российское законодательство. Однако некоторые общепринятые пункты этого документа стоит выделить, так как они относятся к традициям делового оборота.
Составить акт сверки можно в свободной форме
Инструкция
1
Шапка
Традиционно применяется такая формулировка в названии документа: «Акт сверки расчетов между (название нашей фирмы) и (название контрагента) за период с (дата 1) по (дата 2)». Дата 1 и дата 2 – это крайние даты, входящие в период, за который составляется акт.
2
Табличная часть
Вверху следует указать, что акт составлен по данным учета нашей фирмы, а также единицу расчетов (рубли или другую валюту). Основная часть акта – это таблица, состоящая из четырех столбцов: номер операции, содержание операции, дебет (оплата), кредит (отгрузка).
Первой строкой должно идти начальное (входящее) сальдо – это сальдо взаимных расчетов на начало периода, по которому составляется акт. Таблица заполняется операциями построчно. После перечисления всех операций отдельной строчкой считается итого по дебету и кредиту. Последней строкой таблицы идет конечное (исходящее) сальдо.
3
Подписи сторон
После таблицы обычно пишут следующую фразу: «По данным (название нашей фирмы) на (дата 2) задолженность (название контрагента) перед (название нашей фирмы) составляет (рассчитанное сальдо цифрами и прописью в скобках)». Далее следуют подписи ответственных лиц с расшифровкой ФИО. Такие же подписи предусматриваются рядом для ответственных лиц контрагента.
Акт сверки готов. Теперь его необходимо подписать и оставить каждой из сторон по 1 экземпляру. Подписанный акт сверки следует подшить в папку контрагента. В дальнейшем он убережет от возможной недобросовестности со стороны поставщика или покупателя.
Обратите внимание
Случаи расхождения в учете случаются довольно часто. Причин тому несколько. Это и невнимательность при передаче или приеме товара, это и затерянные накладные, это и неучтенный или неправильно посчитанный возврат. Выявить ошибки и нестыковки бухгалтерского учета можно с помощью сверки.
Полезный совет
С каждым контрагентом необходимо регулярно сверять данные о взаимных расчетах. Даже если расчеты происходят сразу и по факту, подписанный обеими сторонами акт сверки убережет в дальнейшем от возможной недобросовестности поставщика или покупателя.

Совет 3 : Как проводить сверки

Целесообразно периодически проводить сверки взаимных расчетов по обязательствам сторон. Как правило, определяют состояние расчетов на конец календарного года, месяца, другого периода, определенного в договоре. Акт сверки подписывают при окончании договорных отношений. Подписанный сторонами акт имеет юридическую силу не только для сторон, но и для суда. Для проведения сверки:
Как проводить сверки
Инструкция
1
Заинтересованная сторона на основании данных бухгалтерского учета, первичных бухгалтерских документов готовит проект акта в двух экземплярах, подписывает и направляет второй стороне на согласование.
2
Реквизиты акта включают себя:- дату и место составления.
- номер и дату договора, по которому проводится сверка.
- наименование сторон, между которыми проводится сверка.
- дату актуальности взаиморасчетов, то есть дату, на которую учтены все оплаты и исполнены обязательства. В начале документа указывается существующее сальдо на начало периода сверки. Начальное сальдо должно подтверждаться предыдущим актом.
3
В тексте указаны приходные и расходные операции между контрагентами, ссылки на платежные поручения, счета, акт выполненных работ, товарные накладные.
4
В конце подводится общий итог, высчитывается сальдо (разность между поступлениями и расходами).
5
Подписывает акт руководитель и главный бухгалтер, как лицо, ответственное за ведение бухгалтерского учета в организации, подпись удостоверяем печатью.
6
Вторая сторона, получив акт, соглашается с ним, подписывает и возвращает один экземпляр. При несогласии с данными акта проводится урегулирование разногласий, в этом случае акт подписывают на неоспариваемую сумму.
Видео по теме
Обратите внимание
Форма акта сверки взаиморасчетов законодательством не установлена, стороны могут разработать ее самостоятельно, с учетом сложившихся деловых отношений.
Источники:
  • Федеральный закон «О бухгалтерском учете».

Совет 4 : Как провести акт-сверки

Акт сверки – это такой документ, который показывает состояние расчетов между контрагентами за выбранный период времени. Он очень удобен при регулярных сделках, а также при большом ассортименте товара (услуг). Акт сверки составляет бухгалтер предприятия, после чего его подписывают обе стороны: покупатель и поставщик.
Как провести акт-сверки
Вам понадобится
  • Программа "1С: Торговля и Склад 8"
Инструкция
1
Для того чтобы акт сверки был точным, проверьте: все ли счет-фактуры выданные, полученные занесены в программу. Также стоит перепроверить платежи.
2
Далее проведите все документы, только нужно проводить по порядку – от первого числа к последнему.
3
Сформируйте книгу покупки и книгу продажи.
4
Далее зайдите в меню «Покупка» или «Продажа».
5
Из открывшегося списка выберите пункт «Акт сверки» и вверху нажмите на кнопку «Добавить».
6
В поле «Организация» выберите наименование своей организации. В поле «Контрагент» выберите ту компанию, с которой производится акт сверки. В поле «Договор» выберите данный документ. В поле «Период» выберите интервал, за который вам необходимо сделать сверку.
7
Затем нажимайте «Заполнить». Программа автоматически заполнит акт сверки согласно занесенным ранее документам.
Обратите внимание
Данный документ должны подписать именно руководители обеих организаций.

Совет 5 : Как оформить акт сверки

Акт сверки - это документ, составленный для определения и подтверждения наличия или отсутствия задолженности одной из сторон на основании заключенного ранее договора. Оформление его не регламентируется законодательством РФ, поскольку он не является первичным бухгалтерским документом. И все же акт сверки позволяет упростить решение спорных вопросов и защитить контрагентам собственные интересы от необоснованных претензий. Поэтому для составления такого документа следует учитывать требования общего законодательства исходя из существующей судебной практики.
Как оформить акт сверки
Инструкция
1
В начале документа напишите по центру его название "Акт сверки" и сразу под ним перечислите реквизиты участников действующего соглашения (полное наименование, ФИО и должность лиц, уполномоченных к подписанию настоящего документа, действующих на основании Устава предприятия или по доверенности).
Укажите договор между организациями, по которому составлен данный акт сверки расчетов, поскольку все споры, возникающие при исчислении итоговых сумм, могут рассматриваться только в рамках действующего договора.
Как оформить акт <b>сверки</b>
2
В табличной части отведите для каждой из сторон собственное поле для заполнения данных по общим позициям. Здесь перечислите документы, на основании которых приведены сведения для расчетов, с указанием их названия, номера, даты и суммы платежа.
В конце подведите итоги по данным каждой из сторон для определения наличия или отсутствия задолженности, которая будет определена после сверки расчетов.
Как оформить акт <b>сверки</b>
3
В конце документа укажите итоговую сумму задолженности, выведенную по результатам взаиморасчетов между организациями, по данным каждой из сторон-контрагентов.
Оставьте место для печатей сторон и подписей уполномоченных лиц (обязательно с указанием должности, ФИО и расшифровкой).
Как оформить акт <b>сверки</b>
Видео по теме
Обратите внимание
Здесь приводится примерная форма для составления акта сверки расчетов между контрагентами в рамках гражданско-правовых обязательств. Форма для сверки по сборам, налогам, штрафам и пеням, регламентируется приказом ФНС России от 20.08.07 № ММ-3-25/494.
Полезный совет
Помните, что все суммы, указанные в акте сверки должны подтверждаться существующими первичными бухгалтерскими документами. Подписи уполномоченных должны быть разборчивыми, а печати иметь четкий оттиск, в противном случае такой акт сверки может быть не принят к рассмотрению в арбитражном суде.
Источники:
  • образец акта сверки

Совет 6 : Как сформировать акт сверки в 1с

Не так давно появилась новая версия "1С:Предприятия", которая предоставляет пользователям возможность формирования актов сверки расчетов, используя данные бухгалтерского учета. Исходя из того, что официально форма данного акта еще не утверждена, акт сверки в 1С 7.7 требует учета порядка, который сформировался в бухгалтерской практике в последние годы.
Как сформировать акт сверки в 1с
Инструкция
1
Отчет можно вызвать из меню "Отчеты" - "Специализированные" - "Акт сверки расчетов". Затем воспользоваться закладкой "Параметры сверки". Здесь необходима установка основных параметров сверки расчетов:- контрагент, с которым осуществляется сверка;- период сверки;- счета, по которым осуществляется сверка – в этом списке нужно выделить счета, данные которых подлежат сверке;- сверка с контрагентом может быть выполнена по определенному договору или в целом.
2
После того как настроены все необходимые параметры, следует нажать кнопку "Заполнить" для автоматического заполнения таблицы операций.
3
Акт сверки в 1С требует в графе "Содержание операции" проставление краткого содержания операции, даты, суммы в иностранной валюте (если расчеты производятся в иностранной валюте). В графе "Документ" отражается документ, который находится в бухгалтерском учете предприятия. В графе "Дебет" вписывается сумма, проведенная по дебету расчетных счетов. В графе "Кредит" отмечается сумма, которая проведена по кредитным расчетным счетам. После того, как таблица заполнилась автоматически, на вкладке "Параметры сверки" всплывает сообщение о задолженности по расчетам к концу периода сверки.
4
На практике может возникать ситуация, когда акт сверки взаиморасчетов 1С требует исправления данных, которые были получены автоматическим путем. Также может выясниться, что какой-либо документ не проведен в учете или не попал в таблицу, хотя и существует. Внутри самой программы существует множество возможностей для изменения созданной таблицы операций нажатием кнопке "Редактирование".
5
Также перед тем, как распечатать акт на закладке "Лица, подписывающие акт" следует ввести определенные данные:- дата и место подписания акта;- лицо, которое подписывает акт со стороны контрагента;- сотрудник, который подписывает акт со стороны организации. После нажатия на кнопку "Печать" создается печатная форма акта сверки. Форма заполняется по умолчанию со стороны организации. Делать акт сверки в 1С таким способом очень удобно, если вам неизвестны исходные данные.

Совет 7 : Как заполнить акт сверки расчетов

Акт сверки расчетов представляет собой документ, который отражает состояние взаимных расчетов, происходящих между сторонами за какой-то определенный промежуток времени.
Как заполнить акт сверки расчетов
Инструкция
1
Поставьте даты (начало и конец расчетного периода) под названием документа «Акт сверки расчета». Например: с 30.05.2011 до 01. 03.2012.
2
Заполните полностью наименование компании и отметьте ее организационно-правовую форму (ООО, ЗАО, ОАО или ИП).
3
Укажите адрес фирмы в следующей последовательности: индекс, город, улица и номер здания. Ниже укажите телефон предприятия и его ИНН.
4
Заполните сведения о компании с которой вышеуказанная фирма производила какие-то расчеты, операции. Также сначала внесите наименование предприятия, затем укажите ее местонахождение (юридический или фактический адрес), телефон и ИНН.
5
Отметьте сумму задолженности или укажите, что она отсутствует на текущую дату.
6
Заполните первую таблицу. Укажите в ней дату, когда была произведена операция, затем полностью пропишите, какая операция была произведена. Например: "Реализация выпущенной продукции от 23.06.2011". Далее, если было произведено несколько таких операций, впишите их ниже в этой же колонке. В следующей колонке данной таблицы внесите суммы, необходимые для оплаты за каждую манипуляцию. Затем рассчитайте итоговое значение операций. В том случае, если она была одна, тогда просто перепишите ее сумму.
7
Выведите конечное сальдо в соответствии с количеством совершенных операций.
8
Заполните данные второй таблицы. В ней необходимо отметить, когда фирма оплатила товар. То есть также пишите сначала дату, когда была произведена оплата, а затем укажите за что она была внесена. Например: "Оплата от покупателя 23.06.2011". Далее напишите, какая сумма была оплачена.
9
Поставьте внизу таблиц все необходимые подписи и их расшифровки руководителей и главных бухгалтеров из обеих компаний. При необходимости можно проставить и печати этих двух фирм-участников.
Видео по теме
Совет полезен?
Поиск
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500