Совет 1: Как определить собственный капитал по балансу

Собственный капитал – это общая стоимость средств организации, принадлежащих ей на праве собственности и используемых для формирования некоторой части активов. Собственный капитал представляет собой часть капитала предприятия, остающуюся в его распоряжении после вычета всех обязательств.
Инструкция
1
Величину собственного капитала вы можете легко определить по балансу. Он включает в себя уставный, добавочный, резервный капитал, а также нераспределенную прибыль и фонды специального назначения. Все эти величины вы найдете в III разделе бухгалтерского баланса «Капитал и резервы».
2
Рассмотрим подробнее формирование каждой статьи данного раздела. Уставный капитал (строка 410 баланса) представляет собой сумму, вложенную учредителями в предприятие. Она оговаривается в учредительных документах организации. Изменяться уставный капитал может только после внесения соответствующих записей в учредительные документы. К собственному капиталу следует отнести и строку 411 «Собственные акции, выкупленные у акционеров», если организация выкупала у акционеров ценные бумаги.
3
Добавочный капитал (строка 420) – это часть собственного капитала предприятия, которая включает суммы, внесенные учредителями сверх величины уставного капитала. Помните, что в качестве добавочного капитала могут отражаться суммы эмиссионного дохода акционерного общества, суммы дооценки внеоборотных активов организации, а также часть нераспределенной прибыли, остающейся в ее распоряжении.
4
Резервный капитал (строка 430) – это часть собственного капитала, которая выделяется из прибыли предприятия для покрытия возможных убытков и потерь. Учтите, что резервный капитал подразделяется на резервы, образованные в соответствии с законодательством (строка 431) и резервы, образованные в соответствии с учредительными документами (строка 432).
5
Помните, что основным источником накопления имущества предприятия является нераспределенная прибыль (строка 470). Она равна разнице между финансовым результатом за отчетный период и суммой налогов, а также иных платежей, производимых из прибыли. В ней включаются также остатки фондов специального назначения, созданных в организации, которые не показываются в балансе отдельной строкой.

Совет 2: Как рассчитать заемный капитал

Источники формирования средств предприятия подразделяются на собственные и заемные. В бухгалтерской отчетности они отражаются в пассиве баланса как кредиторская задолженность организации и собственный капитал. Зная величину заемного капитала, можно предварительно оценить возможность получения компанией банковского кредита.
Инструкция
1
В практике кредитования малого и среднего бизнеса многие банки в качестве главных факторов, влияющих на конечную сумму кредита, используют 2 показателя из пассива баланса:
1) величину собственного капитала компании;
2) отношение величины заемного капитала к собственным средствам и валюте баланса.
2
Величина собственного капитала компании в большинстве случаев не может быть меньше суммы выдаваемого кредита. Таково общее правило кредитования бизнеса: клиент не может рисковать меньше, чем рискует банк. Однако с ростом конкуренции в секторе финансовых услуг и увеличением предложения банки и небанковские организации начали использовать и другую схему кредитования.
3
Не секрет, что коммерческие компании, оказывающие исключительно услуги, как правило, не имеют достаточного размера собственного капитала. Вследствие чего не могут претендовать на крупную сумму кредита. Однако прибыль по бизнесу вполне позволяет обслуживать запрошенный кредит. В этом случае банкам гораздо важнее отношение заемного капитала к собственным средствам и общее финансовое состояние компании.
4
Несмотря на то, что в каждом банке используется собственная методика оценки рисков, можно все же выделить некие общепринятые нормы анализа.
• Если отношение заемного капитала к валюте баланса составляет менее 30%, а финансовое положение оценивается как хорошее — это означает, что уровень заемного капитала допустимый, и компания может претендовать на кредит.
• Если заемный капитал равен собственным средствам, стоит уделить внимание анализу тенденций финансового состояния компании. Возможен вариант наращивания кредиторской задолженности вследствие ухудшения позиций предприятия на рынке.
• Если заемный капитал составляет более 50% валюты баланса — это означает, что фактически компания ведет бизнес «с колес». В этом случае оценка кредитоспособности должна включать в себя более детальный анализ бизнеса и более глубокую оценку рисков.
Видео по теме
Видео по теме
Источники:
  • как рассчитать уставный капитал
Поиск
Совет полезен?
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500