Совет 1: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль организации

Налог на прибыль – это один из тех налогов, к которому особенно внимательно присматриваются контролирующие органы. По пристальности внимания его можно сравнить только с НДС. Естественно, что налоговики, в первую очередь, ищут ошибки и несоответствия в заполнении Декларации. Ошибочная Декларация грозит предприятию внеплановой выездной проверкой. Именно поэтому к Декларации по налогу на прибыль необходимо отнестись очень внимательно и постараться правильно заполнить все ее строки.
Инструкция
1
В первую очередь заполните обязательные листы. Это Титульный лист (01), Лист 02 и Приложения к нему №1 и №2. В Разделе 1 обязателен для заполнения только подраздел 1.1.
2
Далее оформите те листы, которые касаются особенностей работы вашего предприятия. В зависимости от того, имеет ли ваша фирма доходы, расходы или убытки, а так же основные средства, которые необходимо указать в Декларации, заполните соответствующие листы. В Разделе 1 - это Подразделы 1.2. и 1.3, Листы 03 – 07, а так же Приложения к Декларации.
3
Если у вас есть доходы, которые не учитываются при определении налоговой базы, заполните Приложение без номера. Это новшество новой Декларации. Какие именно расходы надо включать в это Приложение, можно узнать в разъяснительном документе «Порядок заполнения Декларации по налогу на прибыль», а именно в Приложении №4.
4
Обратите внимание, сейчас разрешено заполнять Декларацию по налогу на прибыль (так же как и другую налоговую отчетность) фиолетовой ручкой. При этом все буквы должны быть заглавными.
5
Не печатайте Декларацию на листе с двух сторон – по новым правилам это запрещено.
6
Не забудьте, что появились нюансы в сроках сдачи данного отчета. Если ранее Декларацию сдавали в срок не позднее 28 рабочих дней после окончания отчетного периода, то теперь в расчет берутся календарные дни.
7
Обратите внимание на изменения в Декларации. Эти изменения коснулись заполнения отчетности по продаже ценных бумаг, по переносу убытков, по доходу в виде дивидендов и процентов, по операциям с инвестиционными паями.
8
И последнее, даже если вы опытный бухгалтер, не поленитесь еще раз заглянуть в «Порядок заполнения Декларации по налогу на прибыль». Ведь невозможно предусмотреть все нюансы, касающиеся такого серьезного отчета, а малейшие ошибки могут привести к серьезным неприятностям.

Совет 2: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль и убытки

Предприятия и организации, ведущие свою деятельность, преследуют цель-получение прибыли. С полученной прибыли они платят налоги в государственный бюджет. Часто предприятия по различным причинам несут убытки от своей деятельности. Декларацию по налогу на прибыль и убытки организации заполняют и сдают в налоговый орган.
Вам понадобится
  • компьютер, интернет, бухгалтерские данные, документы организации, ручка, принтер, бумага А4
Инструкция
1
Бланк декларации по налогу на прибыль и убытки можно скачать по ссылке http://www.buhsoft.ru/blanki/1/dekl/d_prib_2011.xls
2
Заполняя декларацию по налогу на прибыль и убытки лицу, заполняющему ее необходимо ввести на каждом листе идентификационный номер налогоплательщика и код постановки на учет в налоговый орган отчитывающейся организации.
3
На первом листе указывается номер корректировки, код налогового периода, отчетный год. Отчетный налоговый период по данной декларации – это квартал, полугодие, девять месяцев, год. Предприятия, заполняющие и сдающие данную декларацию, должны подавать ее в налоговый орган не позднее 28 марта за отчетный год.
4
Вписывается код налогового органа, в который подается декларация. Предприятия подают декларацию в налоговый орган по месту своего нахождения.
5
Предприятиям необходимо написать полное наименование предприятия в соответствии с учредительными документами и код экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности.
6
Для организаций-правопреемников в декларации по налогу на прибыль появились поля в соответствии с Федеральным законом, где необходимо ввести ИНН и КПП организаций, подлежащих реорганизации, ликвидации.
7
Организациям обязательно нужно ввести номер контактного телефона в соответствующем поле.
8
Лицо, заполняющее декларацию по налогу на прибыль и убытки, указывает количество заполняемых страниц декларации и количество документов и их копий, приложенных к данной декларации.
9
Достоверность подтверждается подписью налогоплательщика или его представителем, вписывается полностью фамилия, имя и отчество налогоплательщика или его представителя.
10
В декларации налогоплательщик рассчитывает сумму налога, подлежащую уплате в государственный бюджет, и вписывает в соответствующую графу декларации. Сумму налога, удерживаемую налоговым агентом, рассчитывает бухгалтер предприятия-налогоплательщика и указывает на третьем листе данной декларации.
11
Налогоплательщик в декларации заполняет приложение первое ко второму листу декларации и указывает суммы доходов от реализации и внереализационные доходы по бухгалтерским данным.
12
Необходимо учитывать, что сумма убытка, которую несут организации, уменьшает налоговую базу, от величины которой зависит сумма налога на прибыль и убытки. Ее необходимо написать в приложении №4 ко второму листу декларации.
13
Общую сумму налога на прибыль и убытки, подлежащую уплате в государственный бюджет, налогоплательщик высчитывает и вписывает в соответствующем поле декларации.
Видео по теме
Поиск
Совет полезен?
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500