Вам понадобится
- - Бланк формы КО-2.
- - Документы, дающие основание для выдачи денежных средств из кассы (приказ, распоряжение, авансовый отчет и т. д.).
Инструкция
1
В строке «Организация» укажите полное название вашей организации и код по ОКПО.
2
В графах «Номер документа» и «Дата составления» впишите порядковый номер РКО и дату выдачи денег.
3
В графе «Корреспондирующий счет» укажите счет, в дебете которого вы отразите сумму, выданную из кассы, в графе «Кредит» - счет 50.
4
В графе «Сумма» цифрами проставьте сумму выданных средств.
5
В строке «Выдать» укажите фамилию, имя и отчество лица, которому выдаются деньги из кассы.
6
В графе «Основание» напишите цель выдачи денег, например, «сдана выручка в банк», «выдано под отчет».
7
В строке «Сумма» с заглавной буквы укажите сумму: рубли - прописью, копейки – цифрами.
8
В строке «Приложение» впишите документы, на основе которых происходит выдача: наименование, номер и дата составления.
9
Подайте расходный кассовый ордер на подпись руководителю и главному бухгалтеру. В строке «Получил» получатель денег вписывает получаемую сумму прописью.
10
В строке «По» укажите реквизиты документа, удостоверяющие личность получателя.
Обратите внимание
После выдачи денег РКО подписывает кассир, РКО регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров. Выдача денег по расходному кассовому ордеру возможна только после предъявления документа, удостоверяющего личность получателя. РКО выписывается бухгалтером в одном экземпляре, на руки получателю денег он не выдается. Расходный кассовый ордер должен быть заполнен четко, исправления в нем не допускаются. При наличии исправлений расходный кассовый ордер может быть признан недействительным.
Полезный совет
Незаполненные места в РКО прочеркиваются. При необходимости выдачи денег по доверенности, в РКО нужно указать фамилию, имя и отчество лица, которому поручено получить наличные и приложить к кассовому ордеру доверенность.
Источники:
- Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации.
