Социальные взносы состоят из четырех основных страхований, которые практически поровну платят работодатель и работник:

Пенсионное страхование

Вас заставляют думать о своей пенсии с самого начала и принудительно откладывают за вас деньги в пенсионную кассу. Проплатив 5 лет пенсионные взносы, вы будете иметь право получать немецкую пенсию. На пенсию в Германии выходят в 67 лет (возраст одинаков для мужчин и женщин, год рождения - после 1965), есть варианты выхода на пенсию и ранее с потерей части заработанных пенсионных пунктов.

Золотое правило: чем раньше поедешь и больше будешь зарабатывать, тем большую пенсию успеешь накопить. Поэтому если и ехать с надеждой потом пожить в Европе на заработанные деньги в старости, то лучше делать это в молодом возрасте. Работодатель вносит свои 9,3% от вашей брутто-зарплаты до вашего пенсионного счета.

Если вы проработали менее 5 лет и еще не заработали себе на пенсию и вдруг поехали работать дальше в США, то вы можете вернуть свои пенсионные взносы (но только «ваши» 9,3% — доля работодателя останется в пенсионной кассе).

Но и здесь есть послабления, потому что есть предел налогообложения, после которой сумма не облагается налогом (Beitragsbemessungsgrenze). Для Восточной Германии этот показатель на 2018-й год составляет 5800 евро в месяц, для Западных земель — 6500 евро в месяц. То есть платить в пенсионную кассу вы будете 9,3% от зарплаты, но не более чем 9,3% от 5800/6500.

Медицинское страхование

Есть возможность выбрать между государственным и частным медицинским страхованием.

В государственном страховании ваш вклад составляет 7,3%, еще столько же заплатит работодатель. Также есть дополнительный взнос, в зависимости от медицинской кассы будет от 0% до 1,7% (со следующего года его тоже поделят пополам, а пока вы платите его сами).

Несмотря на частую критику медицинской системы в Германии, эта страховка покроет любые сложные виды операций, лечений или химиотерапий, которые могут возникнуть у человека (а какая-то химиотерапия или сложное лечение могут спокойно стоить €100К+).

Отдельно надо отметить, что дети (независимо от количества) или неработающий муж/жена будут застрахованы за счет вашего вклада бесплатно как член семьи.

В частном страховании есть возможность немного сэкономить пока вы молодой и здоровый, а также если хорошо зарабатываете (от €59400 за год). Там вам предоставят больший объем комфорта, внеочередное обслуживание и другие PR-тонкости. Тем не менее, с годами взносы будут расти, и не факт, что вы их сможете себе позволить ближе к пенсии.

Перейти из частного в государственное страхование сложно — вам придется или очень мало зарабатывать и бороться с бюрократией, или потерять работу и скатиться до социального дна. В общем, государство не очень хочет, чтобы вы в молодые годы хитро сэкономили на медицинских выплатах, а ближе к пенсии вдруг повернулись к государственной страховки.

Если вы точно знаете, что надолго в Германии не задержитесь, то можно попробовать поиграть с тарифами различных частных медицинских касс и сэкономить на этом несколько сот евро в месяц.

Если вы точно знаете, что будете и в 60 зарабатывать много, а условный бокал шампанского в приемной вашего врача в центре города или общение с главным врачом для вас очень важно, то можете тоже попробовать частные медицинские кассы. Во всех других случаях будет лучше выбрать государственное медицинское страхование.

Здесь тоже существует предел налогообложения, до которого начисляются выплаты  — на 2018-й год это 4425 евро в месяц. Общая формула ваших выплат будет (7,3%+0..1,7%) от брутто-зарплаты, но не более чем (7,3%+0..1,7%) от 4425 евро. Это ограничение было введено, чтобы сильно не обременять налогами людей с большими заработками, потому что они тогда будут переходить в частных медицинских касс.

У нас часто любят рассказывать, что лечение зубов в Германии стоит больших денег, и стандартная страховка ничего не покрывает. Но не все так просто — именно медицинские услуги уже входят в стандартные страховки. Полный перечень услуг можно найти на сайте своей медицинской кассы — условные лечение воспаления, контрольные визиты или удаление зубов мудрости будет бесплатным, в других случаях касса берет на себя часть средств. В крайнем случае можно заключить дополнительную страховку для лечения зубов — цена таких страховок где-то от 20 евро в месяц. Но умереть от зубной боли или потерять все зубы вам не даст даже стандартная медицинская страховка.

Страхование по безработице 

Если за последние два года 12 месяцев вы платили эту страховую, то имеете право получить где-то 60-67% от нетто-заработка. Как долго будут проводиться выплаты зависит от продолжительности уплаты взносов и т.п. Также есть возможность получать эти выплаты уже после 6 месяцев. Долго просидеть на этих выплатах не получится, и государство активно поощряет искать новую работу, но это дает возможность не голодать или начинать жить под мостом сразу после потери работы.

Для справки: после ALG I, начинаются социальные выплаты ALG II (он же Hartz IV), но там правила получения выплат жестче и надо иметь либо ПМЖ, либо немецкий паспорт. В «социальщики» лучше не скатываться вообще.

Страхование к уходу за больным 

Если вы вдруг потеряете возможность работать и за вами нужен будет уход, то выплаты в эту страховую как раз станут при случае. Предел налогообложения, к которой начисляются выплаты на 2018-й год составляет 4425 евро в месяц.

Итак, с социальными выплатами разобрались — это примерно 21% от заработанного. Правовая база и ставки налогов частенько меняют на +/— десятые доли процентов, но в целом картина примерно такая. Пороги дохода на каждый вид страхования каждый год пересматриваются и корректируются.

Итак, если вы поедете в Германию ненадолго, то есть возможность оптимально частно застраховаться и вернуть себе уплаченные пенсионные накопления (9,3%).

Налог с зарплаты (Lohnsteuer)

В Германии вы получите налоговый класс Steuerklasse. Их всего 6 штук:

I-й класс: холостые (+ женаты, живут отдельно или разведены) и без детей II-й класс: холостые (+ женаты, живут отдельно или разведенные) с детьми III-й класс: женаты и партнер не работает (или работает и имеет V-й класс) IV-й класс: оба партнера работают V-й класс: женат партнер с меньшим заработком (см. III-й класс) VI-й класс: вторая работа параллельно с имеющейся первой

Этот налог снимается с вашей зарплаты автоматически. По окончанию финансового года у вас есть возможность вернуть часть этого налога. Здесь учитывают все возможные налоговые льготы, какие-то отдельные выплаты от работодателя и учитываются посторонние заработки. После этого вы получаете налогооблагаемый доход . Из него вычитается налоговый вычет, который вы должны были бы заплатить за год — если вы переплатили, то вам вернут часть этого налога. Если вы еще занимались собственным делом или имели какие-то другие доходы, то возможно придется доплатить. К сожалению, даже с не самой большой зарплатой вы очень быстро попадаете в когорту крупнейших налогоплательщиков (до 42-45%).

Налог солидарности

Очень странный налог, введенный в начале 90-х для преодоления кризиса на Ближнем Востоке и для гармоничного объединения Восточной и Западной Германии. Сейчас активно обсуждают полную отмену этого налога, но какое-то время вам все же придется его платить. На сегодня величина налога — 5,5%.

Церковный налог

Если при заполнении документов при регистрации в Германии вы укажете, что является прихожанином одной из официально признанных церквей, которые могут взимать церковный налог, то вы будете вынуждены платить этот налог — это 8-9%. Особенно осторожным при заполнении документов нужно быть католикам (а следовательно и греко-католикам), евангелистам или иудеям.

Мусульмане, буддисты или христиане-ортодоксы всех патриархатов могут спокойно с гордостью вписывать свои церкви, потому что они не имеют право взимать церковный налог.

С одной стороны, налоговая система очень активно облагает высокие заработки, с другой стороны, с большим заработками вы будете платить меньшие проценты социальных расходов за весьма умеренную грань налогообложения.

Одна из самых популярных тем среди немцев — это налоги и их возврат. Уже 1-го января у вас есть возможность начать возвращать налоги за прошлый год. Принимаются во внимание ваши особые затраты — вы можете добираться издалека до работы, или вы можете помогать своим родителям в Украине. На всякий случай лучше сохранять счета на все расходы от курсов английского языка до покупки какой-то программы или ноутбука. Если вы простой украинский программист, что не имеет других доходов, то какую-то часть налогов вам вернут практически всегда. В прошлом году в среднем возвращали по 935 евро обратно.

Налоги можно делать самому, и для этого на рынке есть полно программ или онлайн-предложений, но тут надо хорошо разбираться и потратить немного времени на изучение всех нюансов. Очень-очень желательно знать язык. Налоговую декларацию за вас может сделать налоговый советник  — этот вариант вам подойдет, если у вас действительно какие-то очень сложные налоговые модели (наемный работник и собственное дело или еще вы сдаете что-то в аренду, торгуете акциями и каждые полгода получаете что-то в наследство или в подарок).

Выводы

Налоги в Германии действительно высокие, и систему годами пытаются улучшить или сделать более привлекательной для работодателей и фирм. С одной стороны, это фактор, который отпугивает от этой страны большое количество компаний и экспатов, которые формально могут больше заработать в других странах.

Именно большие социальные расходы привлекают в эту страну большое количество беженцев. И именно перераспределение выплат на тех, кто вообще ничего не платил в систему вызывает искреннее возмущение рядовых немцев на выборах. Именно поэтому партии пытаются заигрывать с избирателем и корректируют текущую ситуацию.

С другой стороны, благодаря вашим выплатам в Германии вы попадаете в сильную действующую социальную систему, где вы застрахованы от большинства неприятностей, которые могут случиться с человеком — от неожиданного безработицы к здоровью. Где условная школьное и высшее образование для ваших детей бесплатная. Или если ваша заработанная пенсия не дотягивает до прожиточного минимума, то государство доплатит вам до нужного уровня.