Совет 1: Как платить подоходный налог

Подоходным называют налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В отдельных случаях применяются разные его ставки: 9%, 30%, 35%. Но самый распространенный вариант - 13%. По этой ставке граждане РФ уплачивают НДФЛ со своих зарплат, вознаграждений и гонораров по гражданско-правовым договорам, доходов от продажи имущества и т. п.
Как платить подоходный налог
Вам понадобится
  • - Налоговый кодекс РФ;
  • - калькулятор;
  • - реквизиты налоговой инспекции;
  • - бланк квитанции для налоговых платежей;
  • - копировальный аппарат;
  • - бланк декларации по форме 3НДФЛ;
  • - справки формы 2НДФЛ от работодателя и других налоговых агентов.
Инструкция
1
Если вы получаете свои доходы через налогового агента, вся головная боль по уплате НДФЛ с ваших заработков ложится на него.
Налоговым агентом называется тот, кто должен платить налоги за других, автоматически удерживая их из причитающихся тем выплат. На практике это ваш работодатель или организация, которой вы как физическое лицо оказывает услуги или выполняете для нее иную работу по договорам гражданско-правового характера (то есть регламентированных не Трудовым, а Гражданским кодексом РФ). Наиболее распространены во втором случае договор подряда и авторский договор.
При наличии налогового агента можете спать спокойно. Если он что-то недоплатит, вопросы к нему, а не к вам.
2
Иное дело, если вы получили доход не через налогового агента. Например, от сотрудничества с иностранной организацией, сдачи жилья внаем, продажи имущества (недвижимость, автомобиль и др.). В этом случае уплата НДФЛ - ваша обязанность, а ее неисполнение чревато санкциями со стороны государства.
В этом случае начинать нужно с расчета налога, который вы должны заплатить. Для этого разделите сумму дохода на 100, а результат умножьте на 13. Или другую цифру, соответствующую ставке НДФЛ в конкретном случае. Узнать налоговые ставки, применимые к той или иной ситуации, можно из соответствующих статей Налогового кодекса РФ.
3
Уплатить налог проще всего через Сбербанк. Для этого от вас потребуется знать реквизиты своей налоговой инспекции. Получить их можно, обратившись непосредственно в инспекцию, или найти на официальном сайте управления Федеральной налоговой службы России по своему субъекту Федерации. Могут их знать также в отделении Сбербанка, расположенном в зоне ответственности конкретной инспекции (ближайший к вашему дому обычно в их числе).
Нужна будет также особая квитанция для налоговых платежей. Ее можно взять в Сбербанке или скачать в интернете, заполнить на компьютере и распечатать.
Можно сделать платеж и со счета в любом другом банке: явившись туда лично или через интернет-клиент.
4
После того как налог уплачен, ваши обязательства перед государством выполнены еще не до конца. Вы должны также подать декларацию по форме 3НДФЛ. Сделать это нужно не позже 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.
В декларации вы должны указать весь доход за прошлый год и сумму уплаченного с него налога, в том числе доход, полученный через налоговых агентов. Для этого придется взять у каждого из них справки по форме 2НДФЛ. Чтобы ее получить, обычно нужно написать заявление на имя руководителя организации.
Заполненную декларацию вы можете отнести в инспекцию лично или отправить по почте.
Видео по теме
Обратите внимание
Неуплата налога и непредоставление декларации чреваты административной, а в отдельных случаях и уголовной ответственностью.
Полезный совет
Если вам полагаются те или иные налоговые вычеты, заявление об их предоставлении и документы, подтверждающие право на вычет, подаются с инспекцией одновременно с декларацией.
Если вы продали жилье, автомобиль или другое имущество, принадлежавшее вам более 3 лет, налог со сделки вы можете не платить. Но подать декларацию и заявление на вычет обязаны.

Совет 2 : Как уплатить подоходный налог

Если вы получаете доход через налогового агента, все вопросы по оплате НДФЛ с вашего заработка лежат на нем. Если же доход получен не через агента (от продажи имущества, оказания услуг физическим лицам, из-за границы и т.п.), вы должны сделать это сами. Осуществить операцию можно наличными через Сбербанк или переводом со счета в любом банке по реквизитам своей налоговой.
Как уплатить подоходный налог
Вам понадобится
  • - сумма налога;
  • - реквизиты инспекции;
  • - наличные деньги и квитанция для налоговых платежей или счет в банке с достаточным остатком для перевода.
Инструкция
1
Для начала рассчитайте сумму налога. Для этого разделите общую сумму дохода, с которого должны уплатить налог, на 100, а получившееся число умножьте на 13 или иную ставку НДФЛ в зависимости от своей ситуации. Впрочем, в большинстве случаев применима ставка 13%.
2
Реквизиты для оплаты налога вы можете взять в своей налоговой инспекции или найти на сайте УФНС России по своему региону.
Если не знаете номер своей инспекции,получить эту информацию можно на сайте ФНС России с помощью сервиса, доступного по ссылке с главной страницы «Узнай номер инспекции». Там же доступен по соответствующей ссылке сервис заполнения платежных поручений, выдающий все необходимые реквизиты.
3
При оплате наличными через Сбербанк будет нужна особая форма квитанции для платежей в бюджет. Обычный бланк квитанции для оплаты, например, коммунальных услуг, не годится, так как содержит не все необходимые поля.
Взять его можно у работников отделения СБ РФ или скачать в интернете.
Заполненную квитанцию и деньги передайте операционисту или кассиру и сохраните чек.
4
При оплате налогов через другой банк, уточните, работает ли он с такими платежами, не взимает ли комиссию (как правило, в этом случае она не предусмотрена). Вы можете ввести реквизиты через интерфейс интернет-банкинга по формированию платежа или посетить отделение банка и передать их операционисту. Понадобится предъявить ему паспорт и банковскую карту при ее наличии, назвать сумму платежа.
В некоторых случаях сформировать платежное поручение можно по телефону. Для этого нужно позвонить в колл-центр и продиктовать работникам банка реквизиты, сумму и назначение платежа.
Видео по теме

Совет 3 : Как рассчитать налоги от заработной платы

Если строго следовать букве закона, с зарплаты по состоянию на 2011 год уплачивается только налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Он удерживается работодателем из начисленных работнику сумм и перечисляется в бюджет. Дополнительно предприятие делает отчисления в различные внебюджетные фонды, но это уже не налоги, потому заслуживают отдельного рассмотрения.
Как рассчитать налоги от заработной платы
Вам понадобится
  • - сведения о зарплате работника;
  • - калькулятор или бухгалтерская программа на компьютере.
Инструкция
1
В большинстве случаев ставка НДФЛ составляет 13%. Высчитывается размер налога просто. Достаточно взять калькулятор и вычислить с помощью специальной опции 13% от зарплаты работника. Или по старинке разделить ее размер на 100, а то, что получится, умножить на 13. Проще говоря, из каждых начисленных работнику 10 тыс. р. работодатель должен 1,3 тыс. р. удержать в бюджет, а оставшиеся 8,7 тыс. перевести на банковский счет работника или выдать ему на руки наличными.
2
Несколько иной расклад, если работник не является налоговым резидентом РФ. Так называют человека, который, имея в России доход, проводит за ее пределами больше шести месяцев в году. Например, находится в длительной командировке за рубежом или постоянно там живет, а работает на российскую компанию удаленно. Для него ставка НДФЛ составляет 30%. Значит, необходимо удержать 30% из его зарплаты (или, разделив эту сумму на 100, умножать не на 13, а уже на 30) и перечислить удержанную сумму в бюджет. Так что с начисленных 10 тыс. р. в бюджет причитаются 3 тыс. р., а к выплате работнику - 7 тыс.
3
Нерезидентом по умолчанию считается иностранец в первые полгода пребывания в России. Поэтому в течение шести месяцев с момента въезда в РФ (срок вычисляется по дате в миграционной карте и отметке в загранпаспорте) ему считают налог по ставке 30%, а далее по 13%.Если иностранец в этот период выезжал из РФ, ситуация усложняется. Время, проведенное за границей, в этот счет не входит. Так что приходится высчитывать по дням его пребывания в РФ, когда он накопит суммарно более 6 месяцев в течение календарного года и станет считаться резидентом, что даст основания считать его налог уже по ставке 13%.
Видео по теме

Совет 4 : Как рассчитать подоходный налог за год

Все граждане Российской Федерации обязаны выплачивать подоходный налог (НДФЛ). Обычно этот налог (его фиксированная ставка на основные виды доходов составляет 13%) удерживает налоговый агент (к примеру, работодатель), когда начисляет выплаты физическому лицу. Однако бывают ситуации, когда налогоплательщику необходимо самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ по итогам года (налогового периода).
Как рассчитать подоходный налог за год
Вам понадобится
  • Калькулятор, информация о полученной заработной плате
Инструкция
1
Рассчитайте сумму всех доходов за налоговый период (за год). В данную сумму включается вся заработная плата за отчетный период и другие различные непрямые и прямые выплаты и доходы, приносящие материальную выгоду.
2
Высчитайте сумму доходов, которые не облагаются налогом. Среди таких доходов выделяют компенсационные выплаты, пенсии, командировочные расходы, государственные пособия.
3
Рассчитайте сумму налоговых вычетов.Такие вычеты уменьшают облагаемую налогом сумму доходов. К ним относятся социальные, стандартные, профессиональные и имущественные налоговые вычеты. К стандартным относятся два вида вычетов:
1) 400 р. за каждый месяц отчетного периода (этот вычет производится ежемесячно до тех пор, пока сумма годового дохода не превысит 20000 р.);
2) 300 р. в месяц на содержание каждого ребенка до 18-летнего возраста. Этот возраст увеличивается до 24 лет для студентов, учащихся по дневной форме обучения, курсантов, аспирантов. В двойном размере этот вычет производится вдовам (вдовцам), попечителям или опекунам, одиноким родителям. Социальные вычеты включают:
1) Расходы на благотворительные цели, не превышающие 25% доходов;
2) Оплата за обучение в ОУ, имеющих лицензию, но не более 25 тысяч рублей;
3) Оплата лечения в медучреждениях РФ, имеющих лицензию. К имущественным вычетам относятся:
1) Доходы от продажи имущества;
2) Расходы на приобретение или строительство собственного жилья.
4
Для расчета самой суммы выплаты используется формула:
Д-К-Л=Н,
где Н – налоговая база, Д – сумма всех доходов за налоговый период, К – доходы не подлежащие налогообложению и Л – налоговые вычеты, ранее называвшиеся льготами.
Полезный совет
Не нужно пугаться, если сумма доходов, не подлежащих обложению, превышает всю сумму доходов. В этом случае налоговая база будет приравнена к нулю.
Источники:
  • Статья юриста Владимира Малютина в 2019

Совет 5 : Как начислить налоги на заработную плату

Любое предприятие РФ обязано не реже двух раз в месяц производить выплату заработной платы своим работникам в денежной форме. Данное правило устанавливается ст. 136 Трудового кодекса РФ. Помимо этого, на заработную плату начисляются определенные налоги, которые фирма обязана рассчитать и выплатить в установленные законодательством сроки. Чтобы избежать штрафных санкций, необходимо производить расчет платежей в бюджет согласно определенным правилам и ставкам по налогу.
Как начислить налоги на заработную плату
Инструкция
1
Определите суму вычета, который ежемесячно уменьшает на определенную сумму облагаемый налогами доход граждан. Данные льготы предоставляются только резидентам РФ. Для героев СССР РФ, кавалеров ордена Славы, участников ВОВ, узников концлагерей, инвалидов детства, инвалидов 1 и 2 группы, доноров костного мозга устанавливается льгота в размере 500 рублей. Ликвидаторы аварии на ЧАЭС, реке Теча и ПО «Маяк», а также лица, подвергшиеся воздействию радиации, имеют право на льготный вычет в размере 3000 рублей. Также устанавливают определенные льготы работнику на ребенка. Минимальный размер вычеты на каждого ребенка для них составляет 1000 рублей. Помимо этого, облагаемый доход можно уменьшить на сумму, потраченную работником на лечение, обучение и благотворительность. Размеры вычетов определены в ст. 218-221 и ст. 227 Налогового кодекса РФ.
2
Уменьшите сумму заработной платы на величину установленного вычета. Рассчитайте налог на доход физических лиц. Для резидентов РФ используется ставка 13%, а для нерезидентов РФ – ставка 30%. Согласно п.4 ст.225 НК РФ, сумма НДФЛ исчисляется в полных рублях. Сумма заработной платы, которую получает на руки работник, определяется уменьшением начисленной зарплаты на сумму начисленного НДФЛ. Прочие налоговые выплаты на заработную плату никак не влияют на величину дохода работника и уплачиваются из средств работодателя.
3
Рассчитайте накопительные и страховые взносы в Пенсионный фонд РФ. Для этого умножьте доход работника за вычетом льгот на ставку 26%. При этом ежеквартально необходимо подавать сведенья по расчетам данного налога.
4
Определите сумму взносов в Фонд социального страхования. Они состоят из стандартного взноса, который рассчитывает по ставке 2,9%, а также из взносов на страхование от профзаболеваний и несчастных случае на производстве, которые определяются в зависимости от вида деятельности предприятия и при этом не могут быть ниже ставки 0,2%. Отчетность по этим налогам подается ежеквартально.
5
Начислите взносы в Федеральный и Территориальный Фонд медицинского страхования по ставке 3,1% и 2%, соответственно. Отчетность подается ежеквартально в Пенсионный фонд РФ.

Совет 6 : Как заплатить подоходный налог

Подоходный налог или налог на доходы физических лиц представляет собой определенный процент от полученной гражданином РФ прибыли в течение отчетного периода. Основная часть НДФЛ удерживается из заработной платы и уплачивается работодателем. Однако существуют случаи, когда физическое лицо должно самостоятельно проводить расчеты и оплату.
Как заплатить подоходный налог
Инструкция
1
Определите виды доходов, по которым вы обязаны самостоятельно произвести расчеты по подоходному налогу. После этого вычислите сумму полученной прибыли, которая будет являться налогооблагаемой базой. К примеру, при продаже квартиры расчет ведется на сумму стоимости недвижимости. Существует также ряд доходов, которые не облагаются НДФЛ. Их список можно получить в отделении налоговой инспекции.
2
Узнайте, по какой ставке НДФЛ облагается ваш вид дохода. Как правило, в основном используется ставка 13%, но существует ряд исключений. Если вы выиграли в лотерею или по акции более 4000 рублей, получили проценты по вкладам или по заемным средствам, то расчет ведется по ставке 35%. При получении дивидендов взимается налог по 9%, при этом необходимо уточнять, не оплачивала ли НДФЛ по этому поводу за вас организация. Если вы являетесь нерезидентом РФ, то все доходы облагаются по ставке 30%.
3
Заполните налоговую декларацию по форме 3НДФЛ и предоставьте ее в налоговую инспекцию в установленные сроки. Укажите все полученные за отчетный период доходы и рассчитайте сумму подоходного налога. При этом указывается также сумма полученной заработной платы и уплаченный по ней налог работодателем.
4
Для уточнения данных величин необходимо получить по месту работы справку по форме 2НДФЛ, которая прикрепляется к декларации. Представьте заполненный отчет не позднее 30 апреля следующего года за поучением налогооблагаемой прибыли.
5
Узнайте реквизиты, на которые необходимо перечислять сумму НДФЛ. Обратитесь в ближайшее отделение Сбербанка и заполните квитанцию для налоговых платежей. Можно также попросить менеджера банка заполнить ее за вас, если вы делаете подобную операцию впервые. Заплатить подоходный налог можно и в других банках любым удобным для вас способом.
Видео по теме

Совет 7 : Как перечислить подоходный налог

Как правило, уплатой подоходного налога занимается работодатель, высчитывая его с получаемой заработной платы. Однако в ряде случаев при получении дохода от сторонних источников гражданин РФ обязан самостоятельно рассчитать сумму НДФЛ и перечислить ее в бюджет в установленные сроки.
Как перечислить подоходный налог
Инструкция
1
Определите, облагается ли ваш доход подоходным налогом. Для этого необходимо ознакомиться со ст. 212 Налогового кодекса РФ, в которой представлен список объектов налогообложения НДФЛ. Также данную информацию можно получить в отделении налоговой инспекции или найти в интернете на специализированных сайтах.
2
Рассчитайте сумму налогооблагаемой базы, по которой вам необходимо перечислить подоходный налог. К примеру, если вы продаете автомобиль, то НДФЛ определяется на сумму полученной прибыли от данной операции. Если вы сдаете квартиру в аренду, то налог рассчитывается на сумму ежемесячных платежей за отчетный период.
3
Узнайте ставку подоходного налога, по которой облагается ваш доход. Если вы не являетесь резидентом РФ, то НДФЛ рассчитывается по ставке 30%. Если вы получаете дивиденды, то в расчет берется ставка 9%. Для страховых выплат, полученных призов и выигрышей и процентных доходов по вкладам используется ставка 35%. Остальные виды прибыли облагаются ставкой 13%.
4
Заполните декларацию на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Бланк отчетности можно скачать в интернете или попросить в отделении налоговой инспекции. Укажите все суммы доходов, которые были получены вами за отчетный период. При этом необходимо отметить и сумму заработной платы и удержанный с нее НДФЛ. Для этого предварительно необходимо попросить у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
5
Вычислите размер подоходного налога, который вам необходимо перечислить в бюджет. Подайте декларацию в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года за образованием налогооблагаемого дохода.
6
Уточните реквизиты, на которые перечисляется НДФЛ. Платеж можно совершить в любом отделении «Сбербанка России». Для этого заполните платежное поручение или попросите выполнить это операцию за вас менеджера банка, после чего передайте в кассу нужную сумму.
Видео по теме
Источники:
  • когда перечислять подоходный налог

Совет 8 : Как рассчитывается налог на доходы физических лиц

Выплачивая сотрудникам заработную плату, работодатель обязан удерживать и перечислять в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ). При расчете нужно учитывать особенности его начисления для разных категорий граждан, а также налоговые льготы, установленные главой 23 Налогового кодекса РФ.
Как рассчитывается налог на доходы физических лиц
Вам понадобится
  • Налоговый кодекс РФ.
Инструкция
1
Определите налоговую базу – сумму дохода работника, которая облагается НДФЛ по ставке 13%. В нее включаются большинство выплат: оклад, премии, отпускные, пособие по временной нетрудоспособности, материальная помощь, превышающая 4000 рублей, компенсация за использование личного автотранспорта и т.д.
2
Примите во внимание, что ряд выплат работникам освобождается от налогообложения. К ним относятся суммы материальной помощи на рождение ребенка, не превышающие 50000 рублей, командировочные расходы, в том числе суточные из расчета 700 рублей в день нахождения в командировке в России и 2500 рублей - за рубежом, пособия по беременности и родам, а также прочие основания, перечисленные в ст.217 Налогового кодекса РФ.
3
На следующем этапе определите сумму льгот по налогу на доходы физических лиц, на которые имеет право работник, то есть налоговые вычеты. Для сотрудников, пострадавших от воздействия радиации в результате аварии на Чернобыльской АЭС или ПО «Маяк», принимавших участие в ликвидации последствий, инвалидов Великой Отечественной войны, военнослужащих, получивших инвалидность в результате военных действий, предусмотрен ежемесячный вычет в сумме 3000 рублей. Право на льготу по НДФЛ в размере 500 рублей за каждый месяц имеют Герои России и Советского союза, инвалиды с детства, а также инвалиды I и II групп, родители и супруги погибших военнослужащих и другие категории лиц, указанные в ст. 218 НК РФ.
4
Если у работника имеются дети, ежемесячно вычитайте из налогооблагаемой базы по 1400 рублей на первого и второго ребенка и по 3000 рублей на третьего и последующих детей до тех пор, пока сумма дохода не превысит 280000 рублей. Для одинокого родителя применяйте двойной размер вычета. При наличии в семье ребенка-инвалида уменьшайте базу для расчета налога на 3000 рублей на каждого из детей.
5
Кроме того, при представлении работником соответствующих документов оформите вычет на суммы, затраченные на приобретение или строительство жилья, обучение, возмещение расходов на лечение, пожертвования на благотворительность, участие в программе софинансирования пенсий и т.д. Имейте в виду, что если общая сумма стандартных и социальных вычетов равна либо превышает размер дохода работника, он освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц за расчетный месяц.
6
Следующим шагом вычислите сумму налога, подлежащую удержанию и уплате в бюджет, умножив налоговую базу на ставку налога 13%. Округлите полученное число до целого: отбросьте суммы от 1 до 49 копеек, а суммы в размере 50 копеек и более округлите вверх до полного рубля.
7
Обратите внимание на то, что все прочие удержания, в частности алименты, взыскания по исполнительным листам и т.д., производятся после уплаты налога на доходы физических лиц и не уменьшают налоговую базу.
Источники:
  • как рассчитать сумму ндфл
Совет полезен?
Поиск
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500