Совет 1: Как оплатить налог по УСН

Упрощенная система налогообложения дает индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу возможность вести предпринимательскую деятельность, не вникая в сложности бухучета. Для того, чтобы оплатить налог по УСН, достаточно провести несколько несложных манипуляций.
Как оплатить налог по УСН
Вам понадобится
  • Реквизиты собственного ИП или юридического лица
  • Реквизиты вашей налоговой инспекции
  • Специальное извещение для уплаты налога
Инструкция
1
Зайдите на сайт nalog.ru и в разделе "Электронные услуги" выберите подраздел "Заполнение платежного поручения".
2
Введите в первой строке код ИФНС (если знаете) или выберите в следующем шаге регион, район и город, в котором зарегистрировано ваше ИП или юридическое лицо.
3
Выберите способ уплаты налога, тип платежа, а также КБК или название налога, в зависимости от того, какие реквизиты есть у вас на руках.
4
Заполните данные по основанию платежа, периоду уплаты налога, а также статус лица, уплачивающего налог.
5
Заполните идентифицирующие реквизиты - ФИО и адрес проживания (для индивидуального предпринимателя), название и юридический адрес (для юридического лица), ИНН, а также сумму налога.
6
Сформируйте платежное поручение, проверьте правильности заполнения всех данных, затем сохраните его в удобном для вас формате или сразу распечатайте на принтере.
7
Оплатите платежное поручение с расчетного счета вашей компании в безналичной форме или в ближайшем банке наличными средствами.
Обратите внимание
Лучше использовать для заполнения платежного поручения сайт Федеральной Налоговой Службы или полученную в местной ИФНС квитанцию. Только в этом случае вы можете быть уверены в правильности оформляемого платежного поручения по усн и актуальности реквизитов.
Полезный совет
Не откладывайте оплату налога по усн на последний день, чтобы не столкнуться с начислением пени.
Источники:
  • Федеральная налоговая служба

Совет 2 : Как платить налог по упрощенной системе

Разобраться в том, как платить налог по упрощенной системе, поможет статья. 346.14 Налогового кодекса РФ. В ней указано, что существует два объекта налогообложения в случае применения УСН. Первый объект – это доходы, вторым объектом являются расходы.
Как платить налог по упрощенной системе
Вам понадобится
  • 1. Налоговый кодекс,
  • 2. калькулятор,
  • 3. суммы платежей в ПФР и другие фонды.
Инструкция
1
Выберите объект налогообложения. Правильный выбор поможет вам сэкономить при оплате налога. Налогоплательщик может самостоятельно выбирать объект налогообложения. Если вы выберете объектом налогообложения, например, доходы, то вправе будете поменять этот объект на другой через год. Вы можете ежегодно менять объект налогообложения, главное – вовремя сообщить об этом в налоговый орган. Чтобы в следующем году изменить объект налогообложения – уведомить налоговую инспекцию нужно до 20 декабря года.
2
Если вы выбрали объектом налогообложения доходы, для вас действует ставка 6%. По итогам каждого налогового периода (такими периодами являются квартал, полугодие, девять месяцев) исчисляется сумма авансового платежа по налогу. Для того чтобы исчислить авансовый платеж, нужно рассчитать сумму доходов нарастающим итогом – исходя из нее и ставки налога рассчитывается сумма платежа.
Уменьшите сумму исчисленного налога на сумму страховых взносов в пенсионный фонд, взносов на социальное и медицинское страхование, а также взносов от несчастных случаев на производстве и на сумму пособий работникам в связи с их временной нетрудоспособностью. Помните, что сумму налога уменьшается не более чем на 50%, даже если взносы в фонды превышают эту цифру
3
Если ваш объект налогообложения – доходы минус расходы, нужно применять ставку налога 15% . При этом варианте налогообложения сумма авансового платежа исчисляется, исходя из полученных доходов, уменьшенных на величину произведенных расходов. Из полученного результата высчитываются 15% - это и есть сумма налога. Вы также имеете право уменьшить сумму исчисленного налога на суммы, внесенные в Пенсионный фонд в качестве страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности, которые были выплачены работникам, взносов от несчастных случаев на производстве
Обратите внимание
Упрощенная система налогообложения выбирается не позднее, чем в 5-дневный срок с момента вашей регистрации ИП. Тогда же нужно указать, какой вариант вы выбрали - "доходы" или "доходы минус расходы".

Совет 3 : Как платить упрощенный налог

Специальный налоговый режим «Упрощенная система налогообложения» (УСН) установлен главой 26.2 Налогового Кодекса РФ, вступившей в силу с 1 января 2003 года. Сущность УСН состоит в том, что налогоплательщиками уплачивается налог, заменяющий целый ряд из общей системы налогообложения.
Как платить упрощенный налог
Инструкция
1
Перейдите на УСН, если средняя численность работников организации или индивидуального предпринимателя не превышает 100 человек; доходы от реализации по итогам 9 месяцев не превысили 45 млн. руб., а компания не имеет филиалы и представительства. Помните и о том, что вклад в уставный капитал других компаний не должен превышать 25%.
2
Вы не сможете перейти на «упрощенку», если ваша организация относится к инвестиционным, банковским, страховым компаниям или работает в сфере пенсионного обеспечения.
3
Выберите объект налогообложения при УСН. Для определения налоговой базы предусмотрены два объекта налогообложения: «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов».
4
При определении налоговой базы по УСН в 15%, величину доходов уменьшите на величину расходов. Однако помните, что Налоговый кодекс РФ закрепляет закрытый список расходов, за счет которых разрешено уменьшить налоговую базу. Одним из проблемных вопросов в данной области является порядок признания доходов, в случае если поступают средства в возмещение понесенных затрат, которые фактически не являются ни выручкой от реализации товаров (работ, услуг), ни внереализационными доходами. Например, такие проблемы возникают у сторон арбитражного процесса в части компенсации судебных расходов, у арендодателей в части коммунальных платежей, и т. п. (http://www.buh.ru/document-1739). Суды наработали достаточную практику для того, чтобы защитить налогоплательщика, однако, стоит внимательнее относиться к формированию отчетности.
5
Платите налог ежеквартально, если вы – индивидуальный предприниматель, т.е. до 25 апреля, 25 июля и 25 октября текущего года. Уплата налога индивидуальным предпринимателем за год – не позднее 30 апреля следующего года. Оплачивайте налог не позднее 31 марта, если ваш работодатель – юридическое лицо.
Обратите внимание
Привилегиями при переходе на УСН можно назвать:
Уплата налога взамен целого ряда налогов традиционной системы налогообложения; ведение бухгалтерского учета в упрощенном порядке; освобождение от ведения учета (кроме учета НМА и основных средств).

Совет 4 : Как остаться на ЕНВД

В Налоговом кодексе предусмотрено множество различных требований, предъявляемых к плательщику ЕНВД. В случае их невыполнения плательщик будет переведен на общую систему налогообложения. Чтобы этого избежать, необходимо поддерживать требуемое законом количество работников на предприятии, не превышать нормативы занимаемой площади и вовремя уплачивать сумму налога.
Как остаться на ЕНВД
Инструкция
1
Ознакомьтесь с перечнем услуг в Налоговом кодексе, где дается уточненный перечень услуг и видов деятельности, которые подпадают под действие ЕНВД. К ним относятся, к примеру, парикмахерские услуги, банно-прачечные, услуги по доставке и транспорту и некоторые другие. Убедитесь в том, что ваша фирма соответствует требованиям. Помните, что вы также должны уплачивать обязательные страховые взносы в фонды, помимо той суммы, которая взимается с вас на уплату этого налога.
2
Помните: если вы осуществляете несколько видов предпринимательской деятельности, то учет показателей вы должны вести раздельно по каждому виду деятельности. Убедитесь, что доходность ваших предприятий соответствует базовой (максимальная от одной тысячи до двенадцати тысяч в зависимости от вида деятельности).
3
Ознакомьтесь с правилами применения корректирующих коэффициентов, учитывающих изменение потребительских цен и факторов, влияющих на предпринимательскую деятельность. Первый коэффициент вводится Правительством, второй – муниципальными образованиями. Эти коэффициенты меняются каждый год, однако они очень и очень важны для соблюдения правил платы ЕНВД.
4
Проведите следующие действия, если требования не соблюдены. Уменьшите площадь занимаемого вашим предприятием помещения (хотя бы юридически): продайте и т.д. третьему лицу либо же оформите это под площадь другого вашего предприятия. Урегулируйте число работников: перебросьте на другие предприятия. Важно сделать это до окончания налогового периода.
5
Не забудьте аккуратно вносить сумму единого налога не позднее двадцать пятого числа первого месяца следующего налогового периода (в данном случае квартала). Если же налог просрочен, скорее всего, при первой же удобной возможности налоговая инспекция начнет переводить предприятие на общую налоговую систему.
Обратите внимание
Не все услуги подпадают под действие норм о ЕНВД.
Полезный совет
В каждом муниципальном образовании в дополнение к НК РФ принимают свой закон ЕНВД.

Совет 5 : Как платить единый налог на доход

Специальный режим налогообложения по вмененному доходу не выбирается по желанию налогоплательщика, а является обязательным при ведении предприятием деятельности, включенной в территориальный перечень.
Как платить единый налог на доход
Инструкция
1
Единый налог (ЕНВД) на доход нужно платить ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Декларации по ЕНВД сдаются в срок до 20 числа указанного месяца во все налоговые инспекции, где открыты обособленные подразделения предприятия.
2
Сумму ЕНВД рассчитайте по завершении квартала по формуле ЕНВД=НБ*С, где НБ — налоговая база, С — ставка налога. Ставка налога установлена в ст. 346.31 НК РФ и равняется 15% от вмененного дохода. Налоговая база — расчетный показатель.
3
Налоговая база НБ рассчитывается по формуле НБ=БД*К1*К2*(ФП1+ФП2+ФП3), где БД — базовая доходность, К1 — коэффициент-дефлятор, К2 — коэффициент корректировки, ФП1, ФП2, ФП3 — величины физического показателя в каждом месяце отчетного квартала.
4
БД устанавливается для каждого вида деятельности, попадающей под ЕНВД. Таблица значений БД приведена в п. 3 ст. 346.29 НК РФ. Коэффициент-дефлятор К1 устанавливается приказом Минэкономразвития РФ на год. Коэффициент К2 принимает значения в пределах от 0,005 до единицы включительно. Единицами ФП1, ФП2, ФП3 могут быть в зависимости от деятельности организации работники, торговые или посадочные места, земельные участки, торговые площади, транспортные средства.
5
Рассчитанная сумма единого налога уменьшается на сумму страховых взносов на пенсионное и обязательное медицинское страхование, а также на величину взносов на страхование от несчастных случаев за отчетный период. Но больше, чем на 50%, сумма налога не может быть снижена.
6
Уплата ЕНВД производится платежными поручениями по количеству открытых обособленных подразделений. При заполнении полей платежного документа обратите внимание на соответствие кода причины постановки на учет (КПП) каждого из обособленных подразделений коду соответствующей налоговой службы и ОКАТО региона. Правильно заполняйте КБК ЕНВД.
Видео по теме
Совет полезен?
Поиск
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500