Совет 1: Как перевести краткосрочные займы в долгосрочные

Краткосрочными считаются займы, выданные на 12 месяцев. Все остальные кредиты относятся к долгосрочным. Перевод займов из одного вида в другой регулирует ПБУ 15/1 от 1.01.02. При переводе необходимо соблюдать определенную последовательность.
Вам понадобится
  • - договор или дополнительное соглашение;
  • - новый график погашения займа;
  • - бухгалтерские проводки;
  • - постановление суда.
Инструкция
1
Если клиент не имеет возможности произвести своевременный расчет по выданному займу, вы можете перевести краткосрочный займ в долгосрочный. Сроки реструктуризации долга должны быть согласованы обеими сторонами.
2
В соответствии с действующим законодательством вы можете переоформить договор или составить дополнительное соглашение к действующему документу.
3
Новый договор или дополнительное соглашение составляйте в двух экземплярах для каждой из сторон, ставьте подписи уполномоченного сотрудника кредитной организации и клиента или его нотариально доверенного лица.
4
Перед подписанием нового договора или дополнительного соглашения составьте новый график ежемесячного погашения долга. График составляйте с учетом новых условий, действующих в кредитной организации на момент подписания договора.
5
Все данные по займу перенесите с дебета 66 на дебет 67 и с кредита 51 на кредит 52. По кассовой проводке внесите расход на кредит 50.
6
Если все платежи по кратковременному займу вносились своевременно, то кредит не считается просроченным и перевод его в долгосрочный займ не несет за собой каких-либо штрафных санкций. Если сроки платежей были просрочены, вы имеете право начислить и взыскать неустойку в размере 1/300 от оставшейся суммы займа за каждый просроченный день.
7
Перевод займов с краткосрочных в долгосрочные осуществляется не только по взаимной договоренности между клиентом и кредитором, но и по решению суда, если клиент обратился туда с заявлением о своей несостоятельности. В этом случае реструктуризация долга может быть оформлена сроком от 5 лет. Такое чаще всего производится в том случае, если кредитор не имеет возможности получить в качестве расчета имущество клиента или арестовать счета в банке по причине того, что у клиента просто ничего нет.

Совет 2: Как перевести кредит в банке на себя

Взять чужой кредит на себя - что за абсурдное предложение! Кому по доброй воле охота выплачивать долг за безответственного заемщика? Но это только на первый взгляд. На самом деле иногда взять чужые обязательства может быть выгодно всем сторонам – и заемщику, и покупателю и банку. Недобросовестный заемщик избавится от непосильной кредитной ноши, банк получит нового клиента, и, как следствие, - ежемесячный процент. Покупатель тоже не в обиде. В его «авоське» кредит с докризистными ставками.
Инструкция
1
Выгоднее всего покупать кредиты на недвижимость. Ставка по ипотеке хоть и снизилась, но не достигла докризисного уровня. Поэтому решая приобрести квартиру в кредит, внимательно изучите все варианты переуступки. Их можно найти как в интернете, так и обратившись в конкретный банк. Лучше покупать кредит без просрочек, иначе банк может потребовать погасить эту задолженность перед покупкой. Некоторые банки просят внести 10 процентов от всей суммы кредита.
2
Для того чтобы взять на себя чужой долг, необходимо предоставить все те же документы, что и для получения стандартного кредита по ипотеке. Затем следует написать заявление о вашем желании стать новым заемщиком. Если покупаете недвижимость, прикладываете все документы на этот объект, автомобиль - не забудьте технический паспорт.
3
Основная сложность, с которой вы столкнетесь - отсутствие подходящего варианта. Этот рынок у нас в стране все же новый и ещё не переполнен предложениями. На одной чаше весов оказывается выгодная стоимость, на другой – неудачное расположение, неподходящая планировка, старый ремонт. Или не та марка машины, не тот год выпуска, плохое техническое состояние - если мечтаете обзавестись своим авто.
4
Вариант найден, но банк отказывает? Не отчаивайтесь и не спешите махнуть рукой на выгодное предложение. В этом случае первоначальному заемщику следует оформить ввод нового поручителя - вас. После чего заемщик объявляет себя банкротом, а вы в качестве поручителя обязуетесь выплатить за него кредит. Взамен требуете генеральную доверенность на залоговое имущество. Но такой шаг рискован юридически. По окончании срока платежей потребуется переоформить залог в вашу собственность. Были случаи, когда недобросовестный заемщик просто отзывал доверенность и возвращал залог назад.
5
Стать обладателем чужого ярма можно и по своей воле изначально. Достаточно оформить кредит для родственников или знакомых на себя. Никогда, ни при каких условиях не соглашайтесь на подобные авантюры. Любой, даже самый ответственный человек не застрахован от жизненных обстоятельств. В случае чего именно вам придется разбираться с сотрудниками банка. И, как ни обидно, выплачивать всю сумму займа придется тоже вам.
Видео по теме
Источники:
  • как передать кредит

Совет 3: Как оформить займ работнику

Любые отношения займа регулирует Гражданский кодекс РФ. В соответствии с главой 42 ГК РФ предприятие имеет право выдавать заемные средства своим сотрудникам. При выдаче денежных средств необходимо все оформить в соответствии с требованиями закона.
Вам понадобится
  • - заявление;
  • - договор;
  • - приказ;
  • - уведомление.
Инструкция
1
Если сотрудник подал заявление с просьбой получить заемные денежные средства, то в нем он обязан указать цель получения займа, сумму и сроки, на которые сотрудник рассчитывает взять заемные денежные средства.
2
Руководитель предприятия должен поставить под заявлением свою резолюцию в форме «Утверждаю» или «Отказано». Это зависит от материальных возможностей предприятия на момент подачи заявления.
3
Как и любой займ выдача денежных средств сотруднику при положительном решении руководства оформляется договором, который можно заключить в простой письменной форме (статья 808 ГК РФ). При составлении договора обязаны присутствовать два свидетеля из числа лиц, работающих в организации. Свидетели обязаны иметь общегражданский паспорт РФ, чтобы под договором займа указать его данные и поставить свои подписи.
4
В договоре укажите все условия, на которых выдан займ, а также проценты, которые можно включить в общую сумму, предоставляемую сотруднику, написать отдельной строкой или не указывать совсем. В случае спорных вопросов по возврату выданных денежных средств суд будет исходить из процентной ставки рефинансирования ЦБ РФ на момент рассмотрения дела.
5
Под договором должны поставить подписи присутствующие свидетели, заемщик и займодатель в лице руководителя предприятия или уполномоченного лица.
6
После составления договора работодатель обязан выпустить приказ о выдаче займа. Унифицированной формы данного документа нет, поэтому составляйте приказ в свободной форме, указав в нем выдачу займа, сроки и сумму.
7
Подайте уведомление в бухгалтерию о выдаче заемных денежных средств и порядке их удержания из заработной платы сотрудника. Удержание можно проводить в процентном соотношении от суммы заработка, но не более 50% от доходов, если сотрудник не имеет других долговых обязательств перед третьими лицами или в твердой денежной сумме, которую вы будете ежемесячно высчитывать с дохода заемщика до момента полного погашения долга.

Совет 4: Как списать займ у учредителя

Внесение средств на расчетный счет ООО по договору займа - удобный способ пополнения оборотных средств предприятия, не требующий увеличения уставного капитала и связанных с этим формальностей. Чтобы списать этот долг, учредитель и ООО должны заключить соглашение. Учредитель направляет в адрес фирмы письмо, в котором сообщает, что долг прощен.
Вам понадобится
  • - договор займа между учредителем и ООО;
  • - соглашение о прощении займа между учредителем и ООО.
Инструкция
1
Подготовьте текст соглашения. Укажите в первой части стороны, заключившие его (учредитель-заимодавец и фирма-заемщик в лице своего руководителя или иного представителя, наделенного соответствующими полномочиями), и документы, на основании которых действуют стороны.
2
Включите в раздел, посвященный предмету соглашения, не меньше двух пунктов. Первый должен содержать информацию о прощении займа, сумме прощенного долга и выходные данные договора, на основании которого заем был предоставлен (договор номер такой-то от такого-то числа). При необходимости включите в текст дополнительные условия, на основании которых прощается долг в том же пункте или отдельным.
3
Оговорите во втором пункте срок вступления соглашения в силу: например, с момента подписания документа. Или обозначьте конкретную дату.
4
Подпишите соглашение. Учредитель расписывается за себя, подпись со стороны ООО ставит генеральный директор (директор, президент или другое первое лицо с правом подписи без доверенности) или иное лицо при наличии соответствующей доверенности.
5
Если учредитель, прощающий предприятию долг, одновременно является первым лицом фирмы, он ставит свою подпись с обеих сторон: и от собственного имени, и от имени фирмы.
6
Подписанное соглашение или письмо передайте в бухгалтерию или стороннюю организацию, оказывающую вашей фирме бухгалтерские услуги.
Источники:
  • договор займа между учредителем и ооо

Совет 5: Как выдать займ работнику

При осуществлении финансово-хозяйственной деятельности некоторые организации выдают своим сотрудникам займы. Эти операции необходимо оформить согласно Гражданскому кодексу РФ и отразить в бухгалтерском учете.
Инструкция
1
В первую очередь получите от сотрудника письмо с просьбой предоставить займ. Здесь он должен указать не только сумму, но и причину. Заявка на получение денежных средств может звучать следующим образом: «Прошу предоставить мне займ для приобретения недвижимого имущества в размере 1000000 рублей сроком на пять лет. При моем увольнении обязуюсь досрочно погасить займ, и все проценты по нему. С порядком предоставления денежных средств ознакомлен и согласен». Также в этом заявлении можно указать реквизиты, по которым следует перечислить сумму займа.
2
При утвердительном ответе на вышенаписанную заявку оформите договор. Здесь укажите размер займа, целевое назначение, форму выдачи и возврата (то есть наличными деньгами или посредством расчетного счета), срок возврата. Вы также можете составить график платежей. Если вы хотите удерживать платежи из зарплаты сотрудника, пропишите это в договоре займа. Подписать договор должны обе стороны, после этого он скрепляется синим оттиском печати организации.
3
Также вы можете составить приложение к договору. Оно будет звучать следующим образом: «Обязательство заемщика». Здесь сотрудник должен подтвердить, что займ он будет использовать по целевому назначению. Обязуйте его представить вам все подтверждающие документы.
4
Затем издайте приказ о выдаче займа. Основанием составления распорядительного документа будет служить заявка сотрудника. Здесь укажите данные сотрудника, сумму займа, срок возврата, размер процентов (если договор беспроцентный – это условие опускаете). Приказ подпишите и отдайте на ознакомление сотруднику.
5
Передайте приказ в отдел бухгалтерии для дальнейшего учета в бухгалтерском и налоговом учете. Бухгалтер должен сделать следующие проводки:Д 73 субсчет «Расчеты по предоставленным займам», К 50 или 51 – выдан займ сотруднику;Д 73 субсчет «Расчеты по предоставленным займам», К 98 – начислены проценты по договору займа;Д 98, К 91 - проценты зачислены на финансовый результат;Д 70, К 68 субсчет «НДФЛ» - отражен НДФЛ с материальной выгоды (35%);Д 50 или 51, К 73 субсчет «Расчеты по предоставленным займам» - возвращен займ.

Совет 6: Как вернуть займ учредителю

Во время осуществления финансовой деятельности перед руководителями компаний может возникнуть такая, казалось бы, безвыходная ситуация, как грозящее банкротство. Естественно, учредители по возможности пытаются стабилизировать финансовое состояние, именно для этого они предоставляют организации займ. Эту сумму организация должна вернуть заимодавцу в установленные договором сроки.
Инструкция
1
В первую очередь вы должны внимательно прочитать договор займа. Если в нем присутствует график платежей, вы должны строго придерживаться сроков. Если договором не установлен срок, по первому требованию заимодавца вы обязаны в течение месяца вернуть заемные денежные средства.
2
Если займ был предоставлен в валюте, согласно статье 317 Гражданского кодекса РФ, денежные средства должны быть выплачены учредителю в рублях, сумма которых должна быть эквивалента сумме в иностранной валюте.
3
Если займ является краткосрочным, то есть заключенным на срок менее 12 месяцев, вы должны будете отразить его на счете 66 «Расчеты по краткосрочным займам»; если больше, чем на 12 месяцев – на счете 67 «Расчеты по долгосрочным займам».
4
В бухгалтерском учете вышеперечисленные операции отразить следующим образом:- Д51 или 50 К66 или 67 – получен займ от учредителя;- Д68 субсчет «Налог на прибыль» К77 – отражены отложенные налоговые обязательства, возникшие вследствие разного способа начисления процентов;- Д91 К66 или 67– отражено начисление процентов по полученному займу;- Д66 или 67 К68 субсчет «НДФЛ» - удержана сумма НДФЛ из дохода учредителя;- Д68 субсчет «НДФЛ» К51 – сумма НФДЛ перечислена в федеральный бюджет;- Д66 или 67 К51 или 50 –сумма займа возвращена учредителю компании;- Д77 К68 субсчет «Налог на прибыль» - отражено погашение налогового обязательства.
5
В том случае, если займ предоставлен в валюте, возникшие суммовые разницы отнесите к операционным расходам. В бухгалтерском учете эту операцию отразите с помощью следующей корреспонденции счетов:- Д91 К66 – отражена суммовая разница, возникшая по предоставленному займу.
6
Если учредитель простил сумму займа компании, долг должен быть отнесен на внереализационные доходы организации.
Источники:
  • займы от одного учредителя

Совет 7: Как выдать займ учредителю

Согласно статье 807 Гражданского кодекса, по договору займа организация-заимодавец обязуется предоставить денежные средства или другие вещи во временное пользование учредителю-заемщику, тот же должен вернуть обговоренную в договоре сумму в срок.
Инструкция
1
Вопрос о выдаче денежных средств или других материальных ценностей решите на собрании участников (акционеров) общества. Результаты оформите в виде решения или протокола. В этом документе укажите сумму и срок займа.
2
В первую очередь заключите договор займа с учредителем. Здесь вы должны указать является ли выдача денежных средств беспроцентной, на какой срок заключается юридический документ, каким способом будет происходить возврат суммы (по графику платежей или же разовой суммой). К договору вы можете составить график платежей.
3
В том случае, если в договоре займа вы не пропишите срок, учредитель должен вернуть сумму или другие материальные ценности в течение месяца после вашего уведомления об исполнении обязанностей по договору.
4
Договор считается заключенным в момент передачи денежных средств учредителю. Выдачу займа оформите при помощи расходного кассового ордера, который имеет унифицированную форму №КО-2. Если выдача денежных средств происходит посредством расчетного счета организации, то для подтверждения операции достаточно будет платежного поручения и выписки из банковского счета. В том случае, если займ осуществляется в неденежной форме, оформите накладную, например, на отпуск материалов.
5
Если займ был выдан в денежной форме, в бухгалтерском учете сделайте следующие проводки: Д53 субсчет «Предоставленные займы» К51 или 50 – отражена выдача займа.
6
В том случае, если займ был выдан в виде ценностей, например, в виде материала, отразите это следующим образом: Д58 субсчет «Предоставленные займы» К01 или 10 или 41 – выдан займ в вещественной форме.
7
При начислении и учете процентов руководствуйтесь Положением по бухгалтерскому учету 9/99. Все документы по займу оформляйте, ссылаясь на Гражданский кодекс России.
Видео по теме
Источники:
  • как сделать заем от учредителя

Совет 8: Чем грозит беспроцентный займ учредителю

Беспроцентный займ учредителю от организации грозит необходимостью уплаты налогов на доходы физических лиц. При определенных условиях указанного риска можно избежать, уплатив минимальные проценты займодавцу.
Многие учредители получают денежные средства от учрежденных ими организаций в качестве беспроцентного займа. Такая операция оформляется расходным кассовым ордером либо безналичным переводом денежных средств на лицевой счет. При этом основным риском является обязанность по уплате налога, которая предусмотрена действующим законодательством для физического лица, получающего материальную выгоду от использования беспроцентного займа. Учредитель приравнивается к обычному заемщику, для него не предусмотрено никаких привилегий при получении денежных средств в организации в качестве займа.

Как рассчитывается материальная выгода учредителя?



Обязанность платить налог с материальной выгоды, полученной в результате пользования беспроцентным займом, предусмотрена статьей 212 Налогового кодекса РФ. Если займ является беспроцентным или процентная ставка за пользование денежными средствами меньше, чем две трети от действующей ставки рефинансирования, то учредитель получит налогооблагаемую выгоду. При беспроцентном займе для расчета указанной выгоды необходимо умножить сумму займа на две трети ставки рефинансирования, после чего разделить полученное значение на 365 и умножить на количество календарных дней займа. В результате получим материальную выгоду в рублях, после чего следует рассчитать и уплатить тридцать пять процентов от этой суммы, поскольку именно такая налоговая ставка установлена для доходов данного вида. Организация самостоятельно рассчитывает и уплачивает этот налог, удерживая денежные средства из зарплаты учредителя, если он одновременно занимает какую-либо должность в этой компании. Если же учредитель в своей компании не работает, то он самостоятельно обязан внести соответствующую сумму в качестве налога.

Как избежать уплаты налога учредителю?



Учредитель может избежать уплаты налога в бюджет единственным способом, который заключается в установлении процентов за пользование займом. В этом случае указанные проценты придется уплатить в собственную компанию, причем процентная ставка должна составлять не менее 2/3 от ставки рефинансирования. Единственный вариант беспроцентного пользования денежными средствами без риска понести дополнительные расходы в виде налогов – это кредит на приобретение жилья, предоставленный учредителю, который обладает правом на имущественный вычет и использует соответствующее право.
Источники:
  • Налоговый кодекс РФ (часть вторая)

Совет 9: Как развить долгосрочную память

Запоминание некоторых вещей, порой совсем не нужных нам, дается очень легко, а нужную информацию, как бы нам этого ни хотелось, мы никак не можем уложить в память или просто запомнить. Это связано со способностью мозга усваивать, накапливать и воспроизводить информацию. Навыки и информация, которая хранится в течение многих годов и десятилетий – и является долгосрочной памятью.
Инструкция
1
Есть несколько способов и методик развития долгосрочной памяти. Повторение: вся информация человеком запоминается неравномерно, и если вы что-то учите, то большая часть, без повторения, забывается уже в течение часа. Как правильно повторять, чтобы запомнить? Повторить сразу после того как была получена информация, а потом в течение 20-30 минут и через день. Таким образом, пройденный материал или информация обязательно отложится в долгосрочную память.
2
Внимание и впечатление: то и другое может быть произвольным и не произвольным. Хорошо если ваше внимание неуправляемое и постоянное, любая информация воспринимается и запоминается легко, если же нет, то поможет мотивация для его обострения. Просто мысленно убедить себя что информация, которую вы пытаетесь запомнить, для вас очень важна. Чем более эмоционально будет ваше впечатление от полученной информации, а внимание сконцентрированным, тем легче будет усвоена информация.
3
Ассоциации: бывают индивидуальные. Можно провести ассоциацию по сходству либо наоборот различию. Проще всего проводить ассоциацию с уже знакомыми вам ощущениями и знаниями. Таким образом, вспомнив давно известную вам информацию, придёт в движение ассоциативный ряд и вспомнится новая. Чем ярче ассоциация, тем легче информация укладывается в долгосрочную память.
4
Структурирование: процесс, при котором весь блок информации делится на группы, подгруппы. Все группы и подгруппы логично связываются между собой, таким образом, вся информация остается целостной и ни какие фрагменты не теряются. Структурирование может быть в виде пирамиды во главе, которой лежит понятие самое главное из всей информации, а вниз уходят ряды наименее значимые. Это может быть солнце с центром значения и лучами поровну значимыми. Все зависит от воображения. А если процесс структурирования перенести на бумагу, то информация еще быстрее перейдет в раздел надолго отложенной.
5
Визуализация или вхождение в информацию. Самый действенный способ надолго запомнить материал. Яркая картинка с представлением того, что вам нужно запомнить, в деталях и с ощущением себя в ней. Таким образом, человек чувствует себя одним целым с информацией, которую запоминает. В этой методике, включив воображение, Можно объединить все пройденные методики запоминания. Главное - не бояться новых впечатлений и ощущений. Прибегая хотя бы к одной из методик, не составит труда сделать самую трудную информацию – легко усваиваемой.
Видео по теме
Поиск
Совет полезен?
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500
к
Honor 6X Premium
новая премиальная версия
узнать больше