Для начала необходимо определиться с самим понятием ликвидности. В широком смысле слова под ликвидностью банков понимается возможность своевременного выполнения всех своих финансовых обязательств без потерь перед контрагентами в условленный интервал времени. Это определяется по собственному капиталу банка, его активам и пассивам. Принято выделять 2 основные функции ликвидности: удовлетворение спроса по кредитам и возможность досрочного изъятия вкладов.

На сегодняшний день существует 2 подхода определения ликвидности: как запаса и как потока.


Ликвидность «как запас»



Данное понятие заключается в определении уровня возможностей коммерческих банков по выполнению обязательств перед потенциальными клиентами в определенный момент времени. Для этого изменяют структуру активов в пользу высоколиквидных статей за счет средств, имеющихся на неиспользованных резервах. Для определения ликвидности запасов достаточно сравнить их с текущими потребностями. Недостатком такого способа является то, что не происходит учет будущих, а также текущих поступлений ликвидных активов. Данные активы формируются из доходов от операционной деятельности, а также дополнительных заемных средств.

Поскольку ликвидность «как запас» не раскрывает суть определения полностью, из-за узкой ориентации на данные банковских балансов, есть и второй метод.

Ликвидность «как поток»



Данный метод рассматривается с точки зрения динамики, а значит, позволяет рассмотреть более широкий диапазон времени. Используя этот метод, появляется возможность предотвращения ухудшения уровня ликвидности и корректировка сложившегося неблагоприятного уровня. Это становится возможным благодаря эффективному управлению статьями пассивов и активов, а также привлечению дополнительных заемных средств, повышая финансовую устойчивость банка за счет роста доходов. Есть также и более широкий подход к рассмотрению ликвидности «как поток». Он позволяет банку учитывать и обеспечивать постоянное поступление капитала, ведя дополнительную базу информации.

Выводы



Исходя из вышеописанного можно заключить, что каждый коммерческий банк обязан самостоятельно поддерживать свою ликвидность на должном уровне. При этом он должен основываться на анализе своего состояния на какой-то конкретный период времени, а также прогнозировать результаты деятельности и дальнейшего проведения научно обоснованной политики в области уставного капитала. Для получения более точного результата желательно учесть резервы и фонды специального назначения, при этом не забывая о привлечении заемных средств и кредитных операциях.