Совет 1: Как оформить командировочные расходы

В соответствии со статьей 166 ТК РФ, командировкой считается поездка работника по поручению организации с целью выполнения служебных заданий. И на основании этой же статьи предприятие должно компенсировать сотруднику все расходы, связанные с поездкой: затраты на транспорт, проживание в гостинице и прочие.
Инструкция
1
Перед командировкой оформите служебное задание по форме № 10-а (утверждена постановлением Госкомстата России от 05.01.04 г. № 1) с подробным изложением цели командировки. Документ должен подписать руководитель организации.
2
Чтобы организация могла учесть командировочные расходы, оформите приказ о командировке, подтверждающий рабочий характер поездки и ее длительность. Ознакомьте работника с приказом под расписку.
3
Выпишите сотруднику командировочное удостоверение. В нем необходимо указать следующие даты: убытия с вашей фирмы, прибытия на место назначения, убытия с места назначения и прибытия домой. Эти записи обязательно заверяются подписью и печатью соответствующей фирмы - вашей или той, куда направлялся сотрудник. Благодаря этому документу, можно увидеть точное количество командировочных дней и правильно рассчитать суточные выплаты.
4
После прибытия сотрудник должен написать отчет о выполнении всех заданий. Также сотрудник обязан предоставить в бухгалтерию авансовый отчет по форме № АО-1 (форма утверждена постановлением Госкомстата России от 05.01.04 г. № 1). К отчету прилагаются билеты на проезд, подтверждение оплаты гостиницы, командировочное удостоверение, счета с отметкой об оплате и чеки, которые подтверждают расходы во время командировки.
5
Если работник направляется в командировку за границу, нет необходимости оформлять командировочное удостоверение. Но приказ о командировке сделать нужно. Для подтверждения его деловой поездки снимите с заграничного паспорта копию с тех страниц, где проставлены даты пересечения границ.
6
Если во время командировки попадает выходной или праздничный день, то приложите копию правил внутреннего распорядка предприятия, в которых указан режим работы организации в "нерабочие" дни (требование установлено письмом УФНС России по г. Москве от 16.08.2006 № 20-12/72393). Учтите, что если рабочий график предприятия не предусматривает работу по выходным и праздничным дням, то работнику за такой день в командировке выплачивается двойная дневная ставка или предоставляется отгул (по выбору сотрудника).

Совет 2: Как оформить возмещение командировочных расходов

Нередко компании отправляют своих работников в командировку для решения различных вопросов, подписания документации и других целей. Оплату командировочных расходов должна производить организация, направившая сотрудников в поездку. По приезду специалист составляет авансовый отчет, приложив к нему необходимые документы, которые являются подтверждением произведенных затрат.
Вам понадобится
  • - локальный нормативный акт;
  • - Трудовое законодательство;
  • - правила внутреннего трудового распорядка;
  • - авансовый отчет;
  • - подтверждающие документы;
  • - калькулятор.
Инструкция
1
Положение об оплате командировок должно быть закреплено коллективным договором или другим локальным нормативным актом предприятия. Не всегда компании придерживаются этого требования. Но в таких документах должны быть учтены все нюансы, которые влияют на налоговую базу по прибыли организации, а также по НДФЛ, что входит в интересы работников. Поэтому наличие положения о командировке особенно важно как для работодателя, так и для сотрудников. Зачастую специалистам приходится отправляться в командировку в выходной или праздничный день. Особенности оплаты и режима работы в такие дни должны быть прописаны в правилах внутреннего трудового распорядка фирмы. Если на предприятии все необходимые документы составлены и подписаны работниками, то в дальнейшем компания сможет избежать конфликтных ситуаций с сотрудниками, не согласными с размером оплаты командировок. Организация также оградит себя от споров с налоговыми, правовыми органами.
2
Оплата командировочных расходов производится на основании авансового отчета, который работник не позднее трех дней по возвращению из командировки должен заполнить и представить в бухгалтерию предприятия. В документе командированный специалист отражает суммы денежных средств, потраченные им. К таким расходам относят оплата за проезд до места назначения, за найм жилого помещения, суточные и другие затраты, которые согласованы с работодателем.
3
К авансовому отчету работник должен приложить документы, подтверждающие расходы на командировку. К ним относят авиа-, авто-, ж/д билеты, квитанции за оплату жилья, чеки и т.д. Суточные сотрудник не должен подтверждать документально, так как их размер установлен законодательством. За командировку внутри страны полагается 700 рублей, за ее пределами – 2500 рублей. Работодатель вправе устанавливать больший размер суточных. Но следует учитывать, все, что свыше указанных сумм, облагается НДФЛ и налогом на прибыль.
Источники:
  • Как оформить и без проблем учесть командировочные расходы
Поиск
ВАЖНО! Проблемы сердца сильно "помолодели". Потратьте 3 минуты на просмотр ролика. Защитите себя и близких от страшных проблем.
Совет полезен?
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500