Совет 1: Как вести кассу ООО

Организации, осуществляющие финансово-хозяйственную деятельность, должны соблюдать кассовую дисциплину. Выдача, прием и хранение наличных происходят при помощи кассы организации. Здесь же могут находиться почтовые марки, векселя, чеки и другие ценные бумаги. Руководители должны осуществлять учет денежных средств, а также соблюдать кассовую дисциплину.
Инструкция
1
В первую очередь назначьте сотрудника, который будет ответственным за все кассовые операции. Если у вас в штатном расписании есть должность кассира, эти обязанности возлагаются на него. Заключите с ним трудовой договор, а также документ о полной индивидуальной материальной ответственности. При отсутствии такого работника ответственность ложится на плечи главного бухгалтера или же самого руководителя.
2
Оборудуйте помещение под хранение и выдачу денежных средств из кассы предприятия. Учтите, что это должно быть безопасное место, оснащенное сейфами.
3
Чтобы вы могли хранить наличные средства в кассе, до наступления нового календарного года подайте в обслуживающий вас банк расчет лимита кассы. В этом документе укажите выручку за последние три месяца, размер выплаченных денежных средств, среднедневной доход и другую информацию.
4
Все кассовые операции оформляйте при помощи специально разработанных бланков. Например, при выдаче средств под отчет составьте расходный кассовый ордер. В том случае, если сотрудник возвращает неиспользованные подотчетные суммы, оформите приходный кассовые ордер. Если он подал документы, подтверждающие расходы, заполните авансовый отчет.
5
По окончании дня оформите вкладной лист кассовой книги и лист для отчета кассира. Делать эти операции нужно в том случае, если было зафиксировано движение денежных средств.
6
В том случае, если вы планируете использовать контрольно-кассовую технику, то должны зарегистрировать ее в налоговой инспекции. В процессе реализации товаров выдавайте покупателям чеки, сделанные посредством ККТ.
7
Если вы планируете осуществлять наличные расчеты с поставщиками, должны знать, что по одному договору вы можете оплачивать не более 100 000 рублей наличными, в противном случае вы нарушите кассовую дисциплину.

Совет 2: Как вести кассовые операции

Если организация применяет расчеты наличными деньгами, то необходимо фиксировать такие операции документально в соответствии с регламентом Центрального банка.
Вам понадобится
  • -бланки приходных ордеров;
  • -бланки расходных ордеров;
  • -журнал кассира-операциониста;
  • -кассовая книга.
Инструкция
1
Рассчитайте лимит остатка денег в кассе и предоставьте этот расчет в свой банк. Вся наличность сверх лимита должна сдаваться в банк. Исключениями из этого правила являются только пять дней, начиная с установленной даты выдачи заработной платы или других выплат.
2
Если у организации открыты обособленные подразделения с отдельными банковскими счетами, то лимит остатка кассы рассчитывается для каждого такого подразделения.
3
Все поступления и выдачи из кассы оформляйте первичным документом установленной формы — приходным или расходным ордером. Ведите журналы учета приходных и расходных ордеров для сохранения порядка нумерации документов. Все операции по движению денег вносите в кассовую книгу.
4
Соблюдайте правильность заполнения приходных и расходных документов и кассовой книги. Суммы в кассовых ордерах должны быть заполнены прописью, на ордерах обязательна подпись бухгалтера и руководителя. Листы кассовой книги должны быть пронумерованы. Книгу обязательно прошнуровать, зафиксировать записью о количестве листов и печатью.
5
Перед завершением рабочего дня снимите отчет с кассового аппарата. Данные отчета зафиксируйте в журнале кассира-операциониста. Кроме данных о дневной выручке с кассового отчета, в книге кассира-операциониста отражайте суммы сданной в банк выручки и остатки на начало и конец каждого дня.
6
После выведения остатка на конец дня подготовьте кассовый отчет — к отрывной части листа кассовой книги подберите все первичные документы за день. Своевременно сдавайте кассовые отчеты в бухгалтерию.
Поиск
Совет полезен?
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500