Инструкция
1
Сделайте расчет данных, которые характеризуют разные стороны деятельности организации, связанные с возникновением и использованием ее денежных потоков.
2
Рассчитайте величину коэффициента ликвидности, который отражает возможность компании удовлетворять краткосрочные долговые обязательства. Для того чтобы определить показатель абсолютной ликвидности, определяющий размер суммы покрытия краткосрочных долговых обязательств не в наличном денежном эквиваленте, а при помощи ценных бумаг либо депозитов, необходимо соотнести сумму денежных средств и значение краткосрочных вложений с имеющейся суммой текущих обязательств.
3
Определите показатель срочной ликвидности. Его можно вычислить в форме отношения наиболее ликвидной суммы оборотных средств (краткосрочных вложений, величины дебиторской задолженности и суммы денежных средств) к значению краткосрочных обязательств.
4
Определите коэффициент текущей ликвидности. Можете рассчитать его как частное от соотношения величины оборотных средств и краткосрочных обязательств. Вы увидите, сколько у фирмы имеется средств, которые можно перевести на погашение суммы краткосрочных обязательств.
5
Посчитайте коэффициенты рентабельности. Эти показатели помогут вам оценить, насколько прибыльным является производство компании. В свою очередь, значение коэффициента рентабельности продаж покажет часть прибыли, которая была получена от объема всех произведенных продаж. Можете определить его значение из соотношения величины чистой прибыли и количества продаж, умноженное на 100%.
6
Определите сумму показателя рентабельности собственных средств. Данный коэффициент отражает эффективность использования финансовых средств собственного капитала. Его можете вычислить при помощи следующей формулы: чистую прибыль разделите на сумму собственных денежных вложений, далее умножьте полученное значение на 100%.
7
Напишите выводы по произведенным расчетам. После этого можете указать плановые значения на следующий год, сопоставляя данные с полученными показателями.