Как заполнить налоговый вычет за обучение

Будучи не в состоянии обеспечить всем гражданам бесплатное образование, государство готово немного компенсировать вам расходы на обучение в виде вычета из НДФЛ. Мелочь, а приятно. Для получения вычета вам придется предоставить в налоговый орган ряд документов.

Вам понадобится

• Форма 3-НДФЛ; документы, подтверждающие оплату за обучение и сам факт обучения; справка 2-НДФЛ; документы, подтверждающие родство - опционально.

Инструкция

1. Соберите документы (в случае невозможности получения оригиналов - копии), подтверждающие факт вашего обучения в образовательном учреждении и его статус. К таким документам относятся: договор с образовательным учреждением; лицензия последнего на образовательную деятельность (если в договоре нет реквизитов лицензии) или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. Если документа о статусе учреждения у налогоплательщика на руках нет, он может не подавать такой документ в налоговый орган самостоятельно - эта обязанность не прописана в законодательстве, и данную информацию налоговики могут получить самостоятельно.
2. Соберите документы, подтверждающие размер и факт оплаты за обучение. Налоговый кодекс не устанавливает конкретный перечень таких документов, это могут быть квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки ККТ, платежные поручения, банковские выписки и так далее. При этом мемориальный ордер, предназначенный для внутрибанковских операций, подтверждающим платежным документом не является. Платежные документы должны быть оформлены на то лицо, которое заявляет вычет.
3. В случае, если вы оплачиваете не свое собственное обучение, а предусмотренного законом родственника/подопечного, вам понадобятся документы, подтверждающие родство/опеку, а также справка об обучении по очной форме (если форма обучения не прописана в договоре).
4. Возьмите у своего работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Строго говоря, вы не обязаны ее предоставлять, равно как и документ, подтверждающий статус образовательного учреждения. Но если вы хотите уладить вопрос с вычетом быстро и бескровно, лучше перебрать справок, чем недобрать.
5. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Расчету социальных налоговых вычетов посвящен лист Ж2. Если вы оплачиваете обучение детей, впишите сумму оплаты в строку 1.2; если обучение себя или брата/сестры - то вам нужна строка 2.1. Не забудьте посчитать итоговые суммы. Не рассчитывайте, что вам возместят расходы на обучение - их лишь вычтут из налогооблагаемой суммы. При этом речь идет только о сумме доходов, облагаемой по ставке 13%. Если таких доходов в текущем периоде у вас не было, никаких вычетов вы не получите.
6. Подайте вместе с декларацией и документами заявление на возврат налога (составляется в произвольной форме, с указанием ваших контактов и реквизитов счета для зачисления суммы возврата), а также сопроводительное письмо с перечнем подаваемых документов. Текст письма примерно следующий: «В целях получения социального налогового вычета в соответствии с положениями пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ представляю декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на указанный вычет: ... . Дата, подпись».