Совет 1: Когда можно применить налоговый вычет на детей

Согласно Налоговому Законодательству Российской Федерации стандартный налоговый вычет на детей предоставляется на основании письменного заявления сотрудника и приложенных подтверждающих документов.
Вам понадобится
  • - заявление;
  • - свидетельство о рождении ребенка;
  • - справка 2-НДФЛ с прежнего места работы.
Инструкция
1
При предоставлении налогового вычета на детей из общей суммы дохода вычитается определенная сумма, а с оставшейся части дохода удерживается НДФЛ 13% в бюджет. Размеры стандартных налоговых вычетов и порядок предоставления их на детей подробно описаны в ст. 218 НК РФ, там же можно прочесть и характеристики возможных налоговых вычетов.
2
Право на получение налоговых вычетов на детей имеют родители, приемные родители, опекуны и попечители, воспитывающие ребенка. Необходимое условие для предоставления налогового послабления: они должны получать официальный доход, с которого удерживается налог 13%.
3
При заполнении заявления на предоставление стандартных налоговых вычетов на детей нужно предоставить в бухгалтерию предприятия свидетельства о рождении детей, справку 2-НДФЛ с прежнего места работы (при наличии), справку из учебного заведения.
4
Стандартный налоговый вычет предоставляется на всех детей до 18 лет, на каждого из учащихся очной формы обучения, в том числе студентов, аспирантов, ординаторов в возрасте до 24 лет.
5
Определена верхняя граница совокупного дохода в течение одного налогового периода, превышая которую, налогоплательщик теряет право на этот вид налогового вычета. В 2014 году верхний предел равен 280 000 р.
6
Размер налогового вычета будет различаться в зависимости от количества детей, находящихся на иждивении налогоплательщика. Суммы налоговых вычетов на детей периодически изменяются в сторону увеличения. В 2013-2014 годах вычет на 1-ого и 2-ого ребенка составил по 1400 р. на каждого ребенка, на третьего и последующих – по 3000 р. Налоговый вычет на ребенка-инвалида также составляет 3000 р.
7
В отдельных случаях предоставляется двойной налоговый вычет: матери-одиночке или одному из родителей. Обязательное условие: налогоплательщик, отказывающийся от налогового вычета, должен иметь доход, облагаемый по ставке 13%. При этом необходимо будет ежемесячно представлять справку о доходах отказавшегося от льготы родителя по форме 2-НДФЛ в бухгалтерию предприятия, предоставляющего двойной налоговый вычет.
8
Право матери-одиночки на двойной налоговый вычет должно быть подтверждено соответствующими документами об отсутствии второго родителя: свидетельство о смерти, справка из ЗАГСа, решение суда и т.д.
9
Если в течение налогового периода налоговый вычет на детей не был предоставлен, можно воспользоваться этим правом, подав декларацию 3-НДФЛ с приложением соответствующих документов до 30 апреля следующего года.
10
Помимо стандартных налоговых вычетов на детей можно получить и социальные – на возмещение части затрат на обучение по очной форме, на лечение ребенка. При предоставлении этого вычета верхняя граница затрат для налогового вычета установлена на уровне 50 000 р. на обучение и 120 000 р. на лечение.

Совет 2: Как уменьшить налоги

Действующее законодательство дает налогоплательщикам несколько возможностей вполне легально уменьшить налоговое бремя. Это налоговые вычеты для плательщиков НДФЛ, ведение предпринимательской деятельности с применением упрощенной системы налогообложения и ежеквартальная уплата предпринимателем, применяющим упрощенку, фиксированных страховых взносов.
Вам понадобится
  • Для получения налогового вычета:
  • - декларация 3НДФЛ;
  • - документы, подтверждающие полученный в прошлом году доход и уплаченный с него налог;
  • - документы, подтверждающие право на вычет.
  • Для регистрации ИП:
  • - заполненное заявление о регистрации ИП;
  • - заполненное заявление о переходе на упрощенку;
  • - копии паспорта и свидетельства о присвоении ИНН;
  • - деньги для оплаты госпошлины;
  • Для ежеквартальной уплаты страховых взносов:
  • - реквизиты внебюджетных фондов, которым предназначены платежи.
Инструкция
1
Налоговый вычет полагается тем, кто платит НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13%. Законом предусмотрены такие варианты вычетов, как стандартный, имущественный, социальный и профессиональный. Например, стандартный полагается при ряде условий родителям несовершеннолетних детей и др. Полный перечень оснований для каждого вычета можно найти в главе Налогового кодекса РФ, посвященной НДФЛ.
Для оформления вычета вы должны с первого рабочего дня января по 30 апреля подать декларацию 3НДФЛ в налоговую по месту жительства. А вместе с ней документы, подтверждающие доход и уплаченный с него налог (справки 2НДФЛ, договоры, квитанции об уплате налога самостоятельно), заявление о предоставлении вычета и документы, подтверждающие право на него.
2
При наличии постоянного дохода не по основному месту работы можете платить налог меньше 13% от него. Для этого вы можете зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и прямо при регистрации с пакетом документов подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения. Но нужно будет выбрать объект налогообложения.
Если ваши затраты, связанные с получением дохода, велики (например, на закупку сырья, товара для перепродажи и др.), выгоднее разница между доходами и расходами.
Придется также открыть расчетный счет ИП в банке, обзавестись печатью и оформлять ряд документов для заказчиков - юридических лиц, но это не так сложно, как может показаться.
3
Если вы уже являетесь ИП и используете упрощенку, у вас есть возможность дополнительно уменьшить налоговую нагрузку. Закон обязывает вас в течение года уплачивать фиксированные страховые взносы за себя в Пенсионный фонд и Федеральный и Территориальный фонды обязательного медицинского страхования. Выплатить их вы можете как единовременно всю сумму, так и частями раз в квартал.
Но вы можете уменьшать свои налоги на сумму этих платежей, но не больше половины суммы налога, при условии, что взносы сделаны в том же периоде, за который платится налог. При ежеквартальной уплате взносов вы можете уменьшать в оговоренных законом пределах авансовые платежи налогов за каждый квартал.
Видео по теме
Источники:
  • Налоговый кодекс РФ

Совет 3: Как вести налоговые регистры

Фирмой, индивидуальным предпринимателем, которые являются плательщиками налога на прибыль, а также налоговыми агентами в части НДФЛ, обязаны заполнять налоговые регистры. Унифицированной формы для этих документов не существует, но имеется ряд обязательных реквизитов, которые должны присутствовать в регистре. Порядок заполнения регистра в качестве примера будет рассмотрен далее.
Вам понадобится
  • - бухгалтерская отчетность за календарный год;
  • - документы компании;
  • - печать организации;
  • - расчетные ведомости по сотрудникам;
  • - калькулятор;
  • - производственный календарь.
Инструкция
1
Пропишите в учетной политике компании, какие регистры вам нужно заполнять. Учтите: если вы являетесь плательщиком УСН, ЕНВД, вести налоговые регистры необходимо только по НДФЛ. Когда вы уплачиваете налоги по общей системе, то, согласно статьям 313, 314 НК РФ, заполнять такие документы следует в части налога на прибыль.
2
При УСН, ЕНВД заполняется регистр в части подоходного налога. Передавать в налоговый орган этот документ нужно ежегодно на каждого сотрудника компании. Укажите в регистре по НДФЛ ИНН, КПП фирмы или только ИНН для предприятия, ОПФ которого соответствует ИП. Впишите код инспекции, где стоит на учете ваша организация. Напишите название компании или персональные данные лица, которое зарегистрировано в качестве ИП.
3
Напишите полностью паспортные данные работника, адрес его прописки, а также ИНН. В качестве статуса налогоплательщика укажите 1, если сотрудник является резидентом, 2 – для нерезидента, 3 - для высококвалифицированного иностранного специалиста. При поступлении работника в течение года, за который заполняется регистр, укажите сумму дохода сотрудника, прописанную в справке 2-НДФЛ с предыдущего места работы.
4
Теперь, пользуясь расчетными ведомостями по заработной плате специалиста, напишите помесячно суммы заработков за данный налоговый период, то есть за календарный год. Включайте выплаты, которые носят постоянный характер, то есть премии, оклад, надбавки. Единовременные выплаты из расчета исключите.
5
Укажите суммы стандартных вычетов, полагающихся сотруднику. Учтите, что стандартный вычет на работника размером в 400 рублей с 01.01.2012 года отменен, а работникам, имеющим детей, на каждого ребенка предоставляется вычет в размере 1400 рублей. Если на вашем предприятии специалисту предоставляется имущественный вычет, напишите размер возврата.
6
Теперь, применив необходимые вычеты к заработку сотруднику, укажите налоговую базу. Если доход работника облагается по ставке 13%, укажите базу в графе вознаграждения резидента РФ. Когда вы заполняете регистр по нерезиденту, ставка соответственно будет 30%. Если регистр ведется по доходу ИП, уплачивающего налоги по ЕНВД, сумма заработка облагается 9% налога.
7
Рассчитайте общую сумму дохода, вычета, а также налога, укажите их в таблице. Если вы в течение года составляли справку о доходах сотруднику, напишите номер, дату выданного документа. Заверьте регистр подписью главного бухгалтера (с указанием персональных данных), печатью фирмы.
Видео по теме
Источники:
  • Налоговые регистры: инструкция по применению
Видео по теме
Обратите внимание
Можно претендовать на возмещение затрат на лечение и обучение ребенка, если уплаченный НДФЛ был равен этой сумме или превысил ее. Для получения социального налогового вычета необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов и написать соответствующее заявление в течение трех лет с момента совершения затрат.
Поиск
Совет полезен?
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500