Совет 1: Как ИП уменьшить налог на УСН

Законодательством предусмотрена возможность снизить налоговые отчисления для ИП на сумму страховых взносов. Это позволяет предпринимателям уменьшить налоговую нагрузку на бизнес и увеличить свою прибыль.
Вам понадобится
  • - квитанции на оплату страховых взносов за сотрудников;
  • - квитанции об оплате страховых взносов в ПФР за себя;
  • - акт сверки по налогам и сборам с налоговой.
Инструкция
1
Правила уменьшения единого налога УСН зависят от применяемого ИП вида упрощенки. Также учитывается ведет ли предприниматель свою деятельность самостоятельно, либо привлекает наемных работников.
2
Уменьшить налог при УСН могут только предприниматели, которые используют УСН с объектом «доходы». Им доступна возможность уменьшения налога на сумму перечисленных страховых взносов на пенсионное и социальное страхование; больничных, оплаченных работодателем и отчислений в рамках договоров добровольного страхования.
3
Если у ИП есть наемные сотрудники, то он может уменьшить сумму налога не более, чем на 50%. Например, доход предпринимателя за первый квартал составил 300 тыс.р., отчисления в ПФР и ФСС за работников в этот же период - 45 тыс.р. Сумма УСН к уплате составит 18 тыс.р. (300*6%). ИП может уменьшить ее на 50% до 9 тыс.р. При этом неважно, что фактически ИП произвел больше отчислений, чем смог вычесть. Так как в рамках УСН предусмотрена ежеквартальная авансовая система оплаты, то взносы на которые возможно уменьшить налог также необходимо заплатить в пределах квартала.
4
Если у ИП нет сотрудников, то на него не распространяется ограничение в 50%-ном уменьшении взносов. Такие предприниматели могут полностью уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов за себя. Например, доход предпринимателя за квартал составил 150 тыс.р. Он произвел отчисления в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере - 5181.88 р. Стоит отметить, что вычитать можно только размер отчислений в фиксированном размере. Если даже предприниматель заплатил за полгода вперед, то уменьшить налог УСН он может только на сумму отчислений в ПФР за один квартал.
5
ИП, которые применяют УСН с объектом «доходы минус расходы» уменьшить налог на сумму страховых отчислений не могут. Зато они могут включить всю сумму взносов в ПФР, ФСС, а также прочие перечисленные в законодательстве платежи в расходы при расчете налогооблагаемой базы. Ограничение в 50% не действуют для ИП с работниками, все взносы за себя и за работников включаются в полном объеме.
6
У работающего не первый год ИП может возникнуть ситуация, когда налогов по каким-либо причинам было уплачено больше, чем это необходимо. Согласно законодательству налоговая обязана сама сообщать о переплате. Но на практике она это делает не всегда. Поэтому если у предпринимателя есть основания полагать, что он заплатил налогов больше положенного, то ему необходимо запросить в налоговой акт сверки по уплаченным налогам. Если факт переплаты будет подтвержден, то необходимо обратиться с заявлением о зачете или возврате суммы переплат.

Совет 2: Как минимизировать налоги на УСН

Предприятия, индивидуальные предприниматели, которые исчисляют налоги по упрощенной системе и уплачивают их в бюджет, могут минимизировать налоговую нагрузку. Для этого нужно пользоваться способами, предусмотренными НК РФ: зачет переплаты, учет убытков прошлых периодов, а также другие способы, которые будут рассмотрены далее.
Вам понадобится
  • - Налоговый кодекс РФ;
  • - декларация по УСН;
  • - бухгалтерская, налоговая отчетность за предыдущие периоды.
Инструкция
1
Индивидуальные предприниматели, организации, которые перешли на УСН, ранее платившие налоги по данной системе, при обнаружении переплаты вправе принять к зачету сумму, превышающую исчисленный налог. Для этого сначала обратитесь в налоговый орган с заявлением о сверке взаиморасчетов. Затем составьте заявку на то, чтобы размер переплат был возвращен на ваш расчетный счет. После проведения сверки сумма, на которую превышает начисленный налог, в течение месяца поступает на счет предприятия. Но есть оговорка, которая заключается в следующем. Переплата возвращается в том случае, если по другим налогам нет недоимки.
2
При исчислении налога по объекту «доходы» обязательно учитывайте только те доходы, которые включаются в этот список. К доходам относят те суммы, которые реально получены компанией в данном периоде. То есть это перечисления, поступившие на расчетный счет фирмы. Причем налог уменьшается по выбранному объекту на сумму реально уплаченных страховых взносов. Но минимизировать исчисленный налог в таком случае не более чем на 50%.
3
При уплате налогов по УСН перечисляются в течение года еще и авансовые платежи. Авансы по налогу вы вправе учесть, тем самым снизив налоговую нагрузку. При уплате минимального налога примите к зачету сумму, превышающую его размер, и включите ее в расходы.
4
При получении убытков в предшествующие годы включить в состав расходов вы сможете их в течение 10 лет с момента получения отрицательного финансового результата. Но это вы вправе сделать только в том случае, если исчисленный налог превышает минимальный. Таким образом, на сумму убытков снижается налоговая нагрузка. Причем учесть отрицательные финансовые результаты за прошлые периоды вы вправе только по итогам календарного года. Авансы, которые уплачиваются поквартально, минимизировать не разрешено.
Источники:
  • Как уменьшить сумму налога ИП на УСН
Обратите внимание
Заявление о зачете (либо возврате) переплаченной суммы налога необходимо успеть подать в течение трех лет, иначе возможность компенсировать свои затраты пропадет.
Полезный совет
При поквартальной уплате взносов появляется возможность уменьшать авансовые платежи УСН, что особенно актуально для ИП с небольшими или нестабильными доходами. Это позволяет им не допускать переплат по налогу.
ИП с высокими доходами может заплатить взносы одним платежом в конце года и уменьшить на них годовой налог.
Поиск
Совет полезен?
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500