Совет 1: Как снизить налог на прибыль

Любое предприятие стремится сократить налоговые платежи. Например, широко практикуются методы оптимизации налога на прибыль. Однако, такая «легальная оптимизация» имеет свои особенности.
Инструкция
1
Так как прибыль представляет собой разницу между доходами и расходами, следовательно, уменьшить ее можно, либо понизив доходы, либо увеличив расходы предприятия. Однако в результате подобной «игры» предприниматель рискует навлечь на себя налоговую, административную и даже уголовную ответственность. Несмотря на это, в России процветает сокрытие «бумажной» прибыли. Как показывает практика, двойная система учета, разработанная Л. Пачолли, в России становится тройной, а то и четверной бухгалтерией. Неосмотрительные субъекты предпринимательства не пробивают кассовые чеки, обнуляют фискальную память кассовых аппаратов, проставляют в тексте договора заниженные суммы и т.д. К подобной группе методов оптимизации налогов можно отнести и регистрацию фирм на подставных лиц, организацию фирм-однодневок, применение процесса «обналички», перевод работников предприятия в ИП для заключения с ними договоров гражданско-правового характера. Это далеко не полный список операций, при использовании которых можно вообще не уплачивать налог на прибыль или существенно занижать.
2
Повлияйте на размер налоговой базы по налогу на прибыль путём применения средств налогового планирования. Ст. 57 Конституции РФ, ст. 8 НК РФ гласят, что каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Однако у предпринимателя имеется также и право использовать разрешённые методы для максимально возможного сокращения налоговых обязательств перед бюджетом.
3
Налоговое планирование заключается в рациональном применении налогового законодательства. Используйте налоговые льготы, а также подберите оптимальный режим налогообложения.
4
Используйте подходящие варианты расчёта налогов, закрепленных в учетной политике предприятия. Пользуйтесь правом на отсрочку при уплате налогов.
5
Продумайте работу предприятия при регистрации (перерегистрации) его в оффшорной зоне.
6
Оформляйте «грамотные» договоры и используйте трансфертные цены. Работа с компаниями, применяющими льготные режимы налогообложения.Разделяйте или заменяйте отношения при проведении сделок (предварительно проверьте договоры на юридические риски).
7
Некоторые из перечисленных способов являются доступными для понимания и применения, они не требуют дополнительных вложений, другие же, к примеру, работа с оффшорами, требуют существенных финансовых вложений.

Совет 2: Как законно уменьшить налог на прибыль

Никто не хочет платить большие налоги, поэтому бухгалтерам и руководителям фирм приходится искать методы легальной оптимизации налогообложения на прибыль. Однако налоговые контролеры давно научились распознавать не совсем законные методы ухода от такого налога. Такие, например, как вознаграждение фиктивному партнеру или перевод средств по фиктивным договорам. Чтобы не возникли проблемы с налоговой, методы уменьшения налога на прибыль должны иметь экономическое обоснование и документальное подтверждение.
Инструкция
1
В первую очередь, каждая организация может предоставлять своим покупателям различные скидки и бонусы. Например, премию за своевременную оплату товара или скидку при условии предоплаты. Согласно статье 265 Налогового кодекса, расходы в виде премии или скидки, выплаченной продавцом покупателю вследствие выполнения определенных условий договора, можно отнести к категории внереализационных расходов. Фирма-продавец при этом уменьшает налогооблагаемую базу и одновременно привлекает интерес к своей продукции.
2
Также широко распространен метод завышения затрат на аренду помещений и текущую деятельность фирмы. Арендные выплаты в настоящее время, действительно, очень высоки, но их все равно завышают, включая в них расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт, обслуживание и поддержание в исправном состоянии основных средств и имущества вплоть до вывоза мусора и уборки помещений.
3
Следующий метод уменьшения налога – маркетинговые исследования, выполняемые силами сторонних организаций или специалистов. Согласно статье 264 Налогового кодекса, расходы на такие исследования можно внести в состав расходов, связанных с производством или реализацией продукции. Однако в этом случае налоговому инспектору придется доказывать обоснованность таких затрат и их актуальность для предприятия в текущий период.
4
Можно сэкономить на фирменной спецодежде, предоставляемой работникам бесплатно или по сниженным ценам с последующим переходом в собственность работника. Затраты на фирменную одежду и обмундирование принимаются в состав затрат на оплату труда при условии, что логотип или товарный знак фирмы наносится непосредственно на форму и при условии, что в трудовых договорах с работниками имеется пункт, обязывающий последних носить такую форму.
5
Не выплачиваются налоги с расходов на подготовку и переподготовку работников, работающих в организации по трудовому договору. Если фирма ликвидирует часть своих основных средств, в связи с этим обстоятельством можно списать часть прибыли на расходы по ликвидации, демонтажу, разборке, вывозу и утилизации этого имущества, в том числе и суммы недоначисленной амортизации.
6
В случае, если организация нарушила условия договора с фирмой-партнером, расходы в виде штрафов также модно отнести к категории внереализационных расходов, тем самым уменьшая величину прибыли. При этом для включения штрафных санкций в состав расходов фирма, нарушившая договор, должна всего лишь признать их.
Видео по теме
Видео по теме
Источники:
  • как уменьшить налог с прибыли
Поиск
Совет полезен?
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500