Совет 1: Как уменьшить выплату налогов

Любая компания в ходе своей деятельности стремиться уменьшить расходы за счет уменьшения налоговых выплат. Уменьшить налог можно посредством сокращения величины налоговой базы. Для этого имеется ряд способов как таких, которыми пользоваться не советуется, так и регламентированных законодательством.
Инструкция
1
Ознакомьтесь с Налоговым Кодексом Российской Федерации. Согласно нему налогом облагается доход налогоплательщика, который равен разнице между общей прибылью предприятия и расходами. В НК РФ установлен перечень расходов, которые учитываются при расчете налоговых выплат. Выпишите отдельно этот список, так как именно он поможет вам легально уменьшить налоговую базу компании.
2
Воспользуйтесь возможностью совершить расходы по социальным выплатам сотрудникам предприятия, для формирования резервов по сомнительным долгам и по обеспечению ценных бумаг. Данный способ не приведет к уменьшению налогов, но позволит отсрочить налоговые выплаты на определенное время.
3
Предоставляйте скидки и бонусы клиентам предприятия. Используйте текущие убытки фирмы, относящиеся к внереализованным расходам. Этот метод позволяет перенести убытки на будущее в течение 10 лет, после окончания налогового периода, в котором состоялся факт убытка.
4
Завышайте величину платежей по аренде и эксплуатации помещений, ремонту и техническому обслуживанию средств производства, уборке производственных помещений и вывозу мусора. Рассчитывайте расходы на амортизацию, среди которых утилизация и демонтаж вышедшего из строя оборудования. Налоговым Кодексом РФ установлено, что данные расходы относятся к затратам, связанным с реализацией и производством, т.е. учитываются при расчете налоговой базы.
5
Закажите и оплатите маркетинговое исследование или консалтинговые услуги. В этом случае понадобятся доказательства необходимости проведения подобных мероприятий, чтобы уменьшить налоговые выплаты.
6
Воспользуйтесь наличием товарного знака. Расходы на его использование и платежи за оформление прав интеллектуальной собственности способствуют уменьшению налога на прибыль.
7
Переоденьте сотрудников предприятия в специальную униформу. Фирменная одежда должна выдаваться работникам безвозмездно или по льготным ценам, при этом она переходить в собственность оплатившего. Расходы на введение униформы также учитываются при расчете налоговых выплат.
8
Отправьте сотрудников, с которыми заключен трудовой договор, на переподготовку, обучение или на курсы повышения квалификации. Данные расходы классифицируются как связанные с реализацией и производством на предприятии, поэтому используются для уменьшения выплат налогов.

Совет 2: Как уменьшить налогооблагаемую базу

Физические лица, являющиеся плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, вправе уменьшить налоговую базу при наличии оснований для предоставления им вычетов. Налоговой базой называется сумма, которая берется за основу при расчете размера налога. Именно от нее составляет 13% упомянутый НДФЛ.
Вам понадобится
  • - подтверждения полученного дохода и уплаченного с него налога (справка 2НДФЛ и др.);
  • - документальные подтверждения права на вычет;
  • - декларация по форме 3НДФЛ;
  • - заявление о предоставлении вычета налоговому агенту или в инспекцию.
Инструкция
1
Часть налоговых вычетов, в частности, стандартный и профессиональный, вы можете получить через своего налогового агента: работодателя или организации, от которой получаете выплаты по гражданско-правовому договору. Для этого необходимо написать заявление руководителю организации с просьбой о предоставлении налогового вычета и приложением копий документов, подтверждающих право на него.
Например, свидетельства о рождении при оформлении стандартного налогового вычета на ребенка.
Если ваш договор предполагает выплату авторского вознаграждения, вам достаточно написать заявление. Остальными документами располагает сам налоговый агент.
2
В остальных случаях придется обращаться в налоговую инспекцию, обслуживающую ваш адрес регистрации по месту жительства. Вы также вправе обратиться в налоговую, если полагающийся вычет не предоставлялся вам через налогового агента.
В инспекцию вы должны предъявить декларацию по форме 3НДФЛ с заполненными разделами обо всех доходах за прошлый год, уплаченных налогах и полагающихся вам вычетах и документы, подтверждающие получение дохода, уплату налога в него и право на вычет.
Заполнить декларацию проще всего с помощью программы, которая так и называется «Декларация». Скачать ее можно бесплатно на сайте ГНИВЦ ФНС РФ.
3
Добавьте к комплекту документов заявление с просьбой о предоставлении налогового вычета. Если вам полагаются несколько таковых, на каждый пишется отдельное. В нем вы можете указать и форму возврата переплаченных налогов: перечислением на ваш счет (укажите его реквизиты) или через налогового агента (укажите его полное наименование).
Полный пакет документов отнесите в инспекцию лично (сделайте копию, на ней сделают отметку о принятии) или отправьте по почте ценным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении.
Затем ждите извещения из налоговой о принятом решении.
Обратите внимание
Особый случай - продажа регистрируемого имущества (квартира, дом, дача, автомобиль и др.), находившееся у вас в собственности более 3 лет. При таком раскладе государство автоматически признает за вами право на вычет со всего дохода от продажи (по умолчанию - цены сделки), и осуществлять описанные выше формальности вы не должны.
Источники:
  • Налоговый кодекс РФ
  • как уменьшить налогооблагаемую базу по у

Совет 3: Надо ли уменьшать налог на ЕНВД

Налогоплательщики единого налога на вмененный доход (ЕНВД) имеют право уменьшить сумму налога на сумму платежей и пособий, которые были уплачены в пользу работников (п.2 ст.346.27 НК РФ)
Вам понадобится
  • 1. Квитанции платежей взносов в Пенсионный фонд России (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС)
  • 2. Платежные поручения в ПФР, ФСС, ФФОМС.
  • 3. Декларация по ЕНВД.
Инструкция
1
Исчислите сумму единого налога на вмененный доход.
Налоговой базой для данного налога является вмененный доход.
Вмененный доход = Базовая доходность*Физический показатель*К1*К2, где
К1 - коэффициент-дефлятор. Он устанавливается ежегодно и корректирует уровень инфляции.
К2 - корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий вид и место деятельности. К2 определяется правовыми актами муниципальных районов, городских округов.
Сумма налога=Вмененный доход*15%, где
15% - ставка налога.
2
Сумму единого налога на вмененный доход налогоплательщик имеет право уменьшить на:
1. сумму платежей и пособий, которые были уплачены в пользу работников (п.2 ст.346 НК РФ) А именно, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством РФ при выплате налогоплательщиками вознаграждений работникам; суда же относятся расходы работодателя по выплате пособия по временной нетрудоспособности (кроме несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний)
2. сумму платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (кроме несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя.

Сумма такого уменьшения не может быть больше, чем на 50% исчисленного налога.

Пример 1.
Предположим, что сумма налога за квартал составила 5000 руб., а сумма взносов в ПФР, ФСС и ФФОМС за работника составила 6200 руб. Тогда сумма ЕНВД к уплате в бюджет составит 2500 руб. (уменьшили налог на сумму взносов во внебюджетные фонды, но не более, чем на 50% исчисленного налога)

Пример 2.
Предположим, что сумма налога за квартал составила 5000 руб., а сумма взносов в ПФР, ФСС и ФФОМС за работника составила 2200 руб. Сумма ЕНВД к уплате в бюджет составит 2800 руб. (5000 руб. - 2200 руб.) В данном примере уменьшили налог на сумму взносов во внебюджетные фонды.
Обратите внимание
Индивидуальные предприниматели (ИП), которые не имеют работников могут уменьшить налог на сумму фиксированных страховых взносов в ПФР, ФФОМС без применения 50% ограничения.
ИП, у которых есть наемные работники, не вправе уменьшить сумму ЕНВД на сумму уплаченных за себя страховых взносов.
Совет полезен?
Предприниматели имеют право уменьшить единый налог, но не обязаны это делать. Если предприниматель подаст декларацию без уменьшения налога, ошибкой это не будет, налоговая инспекция будет благодарна такому налогоплательщику, за то что он не воспользовался своим конституционным правом.
Поиск
Совет полезен?
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500