Вам понадобится
  • компьютер, интернет, бумага А4, принтер, данные счетов бухгалтерской баланса, калькулятор
Инструкция
1
Введите идентификационный номер налогоплательщика и код постановки на учет в налоговом органе вашего предприятия на бланке отчета.
2
Вычислите разницу между кредитовым оборотом субсчета «Выручка» счета 90 и дебетовыми оборотами субсчетов «Налог на добавленную стоимость», «Акцизы», «Экспортные пошлины» счета 90 и заполните строку отчета «Выручка (за минусом НДС и акцизов)». Необходимо внести сумму выручки за налоговый период отчетного года и соответствующий налоговый период предыдущего года.
3
Рассчитайте дебетовый оборот по субсчету «Себестоимость продаж» счета 90, вычислите разницу между фактической и нормативной себестоимостью и заполните строку «Себестоимость продаж». Если сумма фактической себестоимости превышает сумму нормативной, то фактическая сумма себестоимости прибавляется к обороту себестоимости, если оказывается ниже нормативной, то вычитается из оборота себестоимости. Аналогично заполняется сумма себестоимости за отчетный год и предыдущий.
4
Вычислите разницу между выручкой организации и себестоимостью продаж и заполните строку отчета «Валовая прибыль» за налоговый период отчетного года и аналогичный период предыдущего года.
5
Вычислите величину коммерческих и управленческих расходов предприятия по дебетовому обороту по себестоимости в корреспонденции с 44 и 26 счетами бухгалтерского учета. Заполните строки отчета за отчетный и предыдущий год.
6
Рассчитайте прибыль от продаж путем вычитания из суммы выручки предприятия суммы себестоимости продаж, коммерческих и управленческих расходов. Заполните соответствующую строку отчета за отчетный и предыдущий год. Если величина получилась положительная, соответственно предприятие получило прибыль от своей деятельности, если отрицательная - убыток, который необходимо вписать в строку со знаком минус и занести в круглые скобки.
7
Заполните строку «проценты к получению» из дебетового оборота соответствующих субсчетов по счету 91, «проценты к уплате» из кредитового оборота субсчетов того же счета, где отражены проценты к уплате. Данные для заполнения строки «прочие доходы» возьмите из кредитового оборота субсчетов счета 91, где отражены прочие доходы организации без НДС, для заполнения строки «прочие расходы» - из дебетового оборота субсчетов того же счета, где отражены прочие расходы предприятия, «доходы от участия в других организациях» - из кредитового оборота соответствующих субсчетов счета 91.
8
Строка «прибыль до налогообложения» вычисляется так: к прибыли от продаж прибавляются проценты к получению, доходы от участия, прочие доходы, затем вычитаются проценты к уплате и прочие расходы.
9
Рассчитывается сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в государственный бюджет. Чистая прибыль рассчитывается как разница между суммой прибыли до налогообложения и суммой налога.