Инструкция
1
Согласуйте с обслуживающим ваше предприятие банком сумму лимита остатка кассы. Если вас обслуживает несколько банков, то выберите банк по своему усмотрению. Во все остальные банки необходимо сообщить о сумме лимита и о банке, с которым этот лимит согласован.
2
Для расчета лимита необходимо взять сумму наличной денежной выручки за последние три месяца. Рассчитайте среднедневную выручку. Для этого сумму трехмесячной выручки разделите на количество дней, за которые она была получена. А для расчета среднечасовой выручки, полученную сумму разделите на количество рабочих часов.
3
После этого посчитайте расходы. Зарплата, стипендии и пособия в сумме расчета не учитываются. Сумму расходов разделите на период данных расходов. Получится среднедневная сумма расходов.
4
Исходя, из расходов и сроков инкассации, рассчитайте лимит остатка кассы. Устанавливайте лимит для нормальной работы предприятия до сроков инкассации.
5
Предприятиям, находящимся на больших расстояниях от банка, с невозможностью ежедневной инкассации разрешается установить лимит остатка равный нескольким дням, в зависимости от сроков сдачи выручки.
6
Сумму лимита лучше указать в большем размере, чем разница между среднедневной выручкой и среднедневными расходами. Цель предприятия – отвоевать как можно больший лимит. Банк дает заключительное решение.
7
В расчете лимита необходимо указать цели его использования. Документ составляется в двух экземплярах. Каждый экземпляр подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия. В разделе - решения банка ставит подпись руководитель банка и проставляется печать банка.