Совет 1: Как заполнить расходно-кассовый ордер

Операции по выдаче денежных средств из кассы оформляются расходным кассовым ордером по форме КО-2. Он оформляется как при традиционных методах обработки, так и при обработке с помощью вычислительной техники. Выдача зарплаты оформляется по платежной ведомости. На общую сумму по ведомости выписывается один расходный кассовый ордер. Выписывает его работник бухгалтерии в единственном экземпляре. Подписывается руководителем организации и главным бухгалтером предприятия, обязательно регистрируется в журнале регистрации расходных и приходных кассовых документов.
Инструкция
1
Вверху укажите порядковый номер документа. Далее идет дата составления. В дате составления необходимо указать дату выдачи денег.
2
Код структурного подразделения заполняются обособленными подразделениями согласно присвоенным им кодам.
3
В графе корреспондентский счет – счет в дебет, которого относится выдаваемая сумма.
В графе код аналитического учета - код по системе аналитического учета.
В графе кредит – счет 50.
Код целевого назначения заполните при выдаче денег в порядке целевого финансирования.
В графе выдать – ФИО человека, которому деньги выдаются.
4
В графе основание – укажите основание выдачи денег. Сумма указывается прописью с большой буквы. Все пустые места вычеркиваются.
В графе приложение укажите реквизиты документа, по которому деньги выдаются.
В графе получил – получатель пишет прописью полученную сумму. Все пустые места вычеркиваются.
В графе ПО – укажите все данные документа удостоверяющего личность получателя.
5
Выдачу денег из кассы по расходному кассовому ордеру можно производить – в случае выплаты зарплаты, премии, отпускных, пособий, под отчет сотрудникам организации, при сдаче в банк, при выплате поставщикам или учредителям.

Совет 2: Как заполнить кассовую книгу ИП

Каждый индивидуальный предприниматель оплачивает поставщику за товар денежные средства и получает деньги от покупателей. Оформляются эти операции с помощью приходного и расходного кассовых ордеров. Их номера и суммы кассир записывает в кассовую книгу, а главный бухгалтер составляет бухгалтерскую отчетность на основе данных книги.
Вам понадобится
  • компьютер, интернет, бумага А4, копировальная бумага, ручка, печать предприятия,калькулятор, данные по приходу и расходу.
Инструкция
1
Форма кассовой книги утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88. У индивидуального предпринимателя должна быть только одна кассовая книга.
2
На титульном листе кассовой книги впишите полное наименование вашего предприятия.
Впишите в соответствующем поле наименование структурного подразделения, если у вас большая организация.
3
Напишите код вашей организации в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций.
4
Впишите месяц, за который заполняется кассовая книга, и текущий год. Месяц впишите прописью, год – арабскими цифрами.
5
При заполнении кассовой книги учтите, что каждый ее лист ведется в двух экземплярах и пишется под копирку. Первый экземпляр подшивается в кассовую книгу, второй прилагается к отчету кассира.
6
Укажите число арабскими цифрами, месяц прописью и год арабскими цифрами на листе, который вы заполняете.
7
Номер документа запишите в соответствии с номером приходного или расходного кассовых ордеров.
8
В графе «От кого получено или кому выдано» впишите наименование организаций контрагентов.
9
Номер корреспондирующего счета, субсчета указывайте в соответствии с бухгалтерскими счетами прихода-расхода денежных средств.
10
В полях «Приход» и «Расход» укажите соответственно суммы приходного или расходного кассовых ордеров.
11
Графу «Остаток на начало дня» заполняйте в соответствии с остатком на конец предыдущего дня.
12
Последовательно сложите отдельно все приходы и расходы. Выведите итоги по приходу и расходу денежных средств
13
Из суммы прихода вычтите сумму расхода. Заполните графу «Остаток на конец дня».
Отдельно высчитайте сумму расходов на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии. Запишите сумму в соответствующем поле.
14
На каждом листе кассовой книги кассир ставит свою подпись, пишет расшифровку подписи. Указывает количество приходных и расходных ордеров прописью.
15
Бухгалтер ставит подпись на каждом листе кассовой книги, пишет свою фамилию и инициалы.
16
В конце месяца в кассовой книге укажите количество пронумерованных и прошнурованных листов.Главный бухгалтер и руководитель ставят свои подписи, фамилии и инициалы. Заверьте кассовую книгу оттиском печати предприятия.
Обратите внимание
Касса и кассовая книга. С 1 января 2012 внесены изменения в кассовый порядок. Подробнее читайте здесь. По российскому законодательству все организации должны хранить свободные деньги в банке, а большинство расчетов между юрлицами должно производиться в безналичном порядке.
Совет полезен?
Кассовая книга применяется для учета поступлений и выдач наличных денег в кассе. Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью на последней странице, где делается запись «В этой книге пронумеровано и прошнуровано __ листов».  Кассовая книга ИП заверяется индивидуальным предпринимателем и главным бухгалтером, если он работает у предпринимателя.
Видео по теме
Источники:
  • кaк зaполнить рaсходно кaссовый ордер
Поиск
Совет полезен?
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500