Совет 1: Как заполнить налоговый вычет

Налоговым вычетом называют часть дохода налогоплательщика, с которой по тем или иным основаниям не взимается подоходный налог (НДФЛ). В зависимости от оснований вычеты делят на имущественные, социальные, профессиональные и пр.
Вам понадобится
  • Собрать необходимые документы.
Инструкция
1
В любом случае решение об их предоставление принимает налоговый орган. Для этого он должен получить ответ на три вопроса:1) размер вашего дохода за истекший год;2) налог, который вы уже уплатили с этого дохода;3) основания, по которым вы претендуете на вычет и наличие их документальных подтверждений.Все эти документы надлежит предоставить в свою налоговую инспекцию с первого рабочего дня января по 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход. Или до первого рабочего дня мая, если 30 апреля приходится на выходной, как, например, в 2011 году.
2
Начинать надо со сбора документов. К документам, подтверждающим ваш доход, относится, в первую очередь, справка по форме 2НДФЛ. Ее подготовка занимает некоторое время, поэтому лучше не затягивать с ее оформлением. Эту справку вам обязаны предоставить все ваши налоговые агенты (те, кто уплачивал НДФЛ с вашего заработка): работодатели, с которыми у вас заключен трудовой договор и заказчики по договорам гражданско-правового характера (договор подряда, договор авторского заказа и др.).Для получения справки по форме 2-НДФЛ надо написать заявление на имя руководителя организации. В ее отделе кадров или бухгалтерии подскажут, как это сделать.
3
Иной случай, когда налогового агента нет. Например, вы получили доход из-за границы или от физического лица, которое налоговым агентом быть не может. В этом случае вы должны сами уплатить налог через Сбербанк и приложить к декларации квитанцию, подтверждающую это.Особый случай, когда вам полагается имущественный налоговый вычет со всего дохода от продажи квартиры, дачи, гаража, автомобиля. Налог со сделки вы можете не платить, но должны указать ее сумму в декларации.
4
Сбором документов, подтверждающих основания для предоставления налогового вычета надо озаботиться по мере их поступления. Потратились на лечение, сохраните договор и квитанцию, попросите в лечебном учреждении ксерокопию лицензии на оказание медицинских услуг. То же самое касается затрат на образование.Заключили договор авторского заказа (или лицензионный авторский договор), сохраните сам договор и акт приема-передачи готового произведения.Если претендуете на вычет в связи с наличием ребенка, сделайте копию свидетельства о рождении.
При оформлении вычетов по сделкам с имуществом понадобится договор купли-продажи.
5
В некоторых случаях получить налоговый вычет можно без визита в инспекцию. Это касается профессиональных налоговых вычетов. Например, одновременно с заключением договора авторского заказа (лицензионного авторского договора)на создание литературного, художественного, музыкального и др. произведения вы можете написать на имя руководителя организации-заказчика (издателя)заявление с просьбой предоставить налоговый вычет и ссылкой на статью Налогового кодекса РФ, которой тот предусмотрен.
6
Когда все документы собраны, необходимо заполнить декларацию по форме 3НДФЛ. Можно сделать это самостоятельно на основании собранных документов, можно обратиться к специалистам. Налоговые консультации часто можно найти рядом со своей инспекцией. Средняя цена таких услуг в Москве в 2009 году составляла 500 р. за полчаса.Если вы хотите отнести документы в налоговую лично, декларацию можно заполнить и распечатать в двух экземплярах.
7
Теперь пишем заявление о предоставлении налогового вычета. Форма его произвольная, но в шапке обязательно должна быть указана инспекция, куда оно адресовано, ваши ФИО, домашний адрес с индексом и ИНН, а внизу дата и подпись.
Оптимальная формулировка: «в соответствии со ст. такой-то НК РФ прошу предоставить мне (вид вычета: профессиональный, имущественный, социальный и пр.)» Или: «настоящим заявляю о своем праве на...»
Если налог уже переплачен, в заявлении можно также указать, на какую форму предоставления вычета вы претендуете: справку для работодателя или возврат налога на сберкнижку. Во втором случае потребуются реквизиты отделения, где она открыта, и номер счета.
8
Наконец, вся предварительная работа сделана. Остается доставить собранные и подготовленные документы в налоговую инспекцию. Это возможно двумя способами.Первый - личный визит. Берем два экземпляра декларации, снимаем по две копии с каждого прилагаемого документа, подшиваем каждый комплект степлером и относим все это в инспекцию в рабочее время. Там отдаем в специальное окошко или дежурному. На втором экземпляре должны сделать отметку о принятии.Альтернатива - отправка комплекта документов по почте. Для этого достаточно одного комплекта. Он отправляется заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложений.Дальше остается ждать решения налоговой.

Совет 2: Как заполнить декларацию на социальный вычет

Право на социальный налоговый вычет возникает у каждого, кто занимается благотворительностью; платит за обучение; несет расходы, связанные с лечением или пенсионным обеспечением. Для получения права на вычет, необходимо обратиться в налоговый орган по своему месту жительства, приложив комплект документов к заполненной декларации по форме 3-НДФЛ.
Вам понадобится
  • - компьютер с выходом в интернет;
  • - калькулятор;
  • - программа «Декларация» с официального сайта Федеральной налоговой службы РФ (http://nalog.ru/).
Инструкция
1
Скачайте программу «Декларация» (2008, 2009 или 2010 годы) на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ (http://nalog.ru/). Эта услуга предоставляется бесплатно. В текущем году вы можете подать налоговые декларации 3-НДФЛ за три предыдущих года. Перед заполнением бланков подготовьте справку о полученном доходе по форме 2-НДФЛ за соответствующий год, договор, заключенный вами с образовательным или лечебным учреждением, квитанции об оплате услуг.
2
Запустите программу. В открывшемся окошке вкладки «Задание условий», заполните все пустые строки и перейдите на вкладку «Сведения о декларанте». Заполнять форму достаточно просто, наведите курсор на любой значок, и вы увидите всплывающие подсказки, специально предусмотренные программой. Укажите в строках все требуемые сведения о себе, а затем кликните на вкладке «Доходы, полученные в РФ». Здесь вам понадобится та самая справка формы 2-НДФЛ, на основании которой заполните все нужные строки вкладки, указав источники выплат, и доходы по месяцам нарастающим итогом.
3
На следующей вкладке «Вычеты» укажите стандартные налоговые вычеты, которые вам положены, согласно справке формы 2-НДФЛ. В этом же окошке, кликнув на значок (квадратик с красным флажком) и, перейдя на другую страничку, поставьте «флажок» пред строкой «Предоставить социальные налоговые вычеты». Заполните нужные строки, указав суммы, затраченные вами на лечение, обучение и т.д., согласно договорам с учреждениями и квитанциям об оплате услуг. Откройте вкладку «Просмотр» в верхней строке окна программы и откроются все заполненные страницы декларации формы 3-НДФЛ для проверки.
Видео по теме
Совет полезен?
Не волнуйтесь о том, что могли пропустить и не заполнить какой-либо важный пункт. В этом случае, перед переходом на следующую вкладку, программа обязательно выдаст окошко с указанием допущенных вами ошибок и предложением вернуться и исправить их.
Источники:
  • Официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ.
Обратите внимание
1. Если под налоговый вычет попадает 100% дохода от сделки, вы все равно должны задекларировать его и подать в налоговую инспекцию заявление о предоставление вычета. Иначе рискуете попасть под санкции за уклонение от уплаты налогов - вплоть до уголовной ответственности.

2. Налоговые вычеты полагаются только плательщикам НДФЛ. Доходы, облагаемые другими налогами (единый налог в связи с применением УСН, ЕНВД и др.), под вычет не попадают. Например, он не распространяется на доход от создания объектов авторского права в рамках предпринимательской деятельности предпринимателем, применяющим УСН. Но если предприниматель применяет общую систему налогообложения и платит с этого дохода НДФЛ, иное дело.

3) Если вам полагается вычет на сумму, превышающую уплаченный налог, вам должны вернуть весь этот налог, но ни копейки больше.
Полезный совет
Если вы работаете по трудовому договору, то можете взять в налоговой инспекции справку у предоставлении вычета и отнести в бухгалтерию работодателя. Пока не исчерпается сумма вычета, вам будут начислять зарплату без удержания НДФЛ, выдавая на руки всю сумму до налогообложения.

В иных случаях лучше выбирать возврат переплаченного налога на сберкнижку.
Источники:
  • Налоговый кодекс РФ, ст.218-221 о налоговых вычетах
  • налоговый вычет заполнить
Поиск
Совет полезен?
Добавить комментарий к статье
Осталось символов: 500