Инструкция
1
Вы как юридическое лицо должны вести кассовую книгу. Она имеет унифицированную форму №КО-2. Книга оформляется кассиром, подписывается главным бухгалтером. Каждый год составляется новая форма, старая же нумеруется, сшивается, подписывается руководителем и сдается в архив.
2
Заполняйте кассовую книгу ежедневно, но только в том случае в этот день были произведены операции в кассе организации, например, выдача заработной платы. Движения наличных оформляйте с помощью приходного или расходного кассового ордера.
3
Ежегодно производите расчет лимит остатка денежных средств в кассе предприятия. Его нужно согласовывать с обслуживающим вас банковским отделением. Если на конец дня остаток наличных превышает установленный лимит, сдайте их в кассу, в противном случае вы нарушите кассовую дисциплину.
4
Если вы снимаете денежные средства с расчетного счета, должны их использовать на те цели, которые были указаны вами в чековой книжке. Помните, что наличные расчеты между юридическими лицами имеют свои нюансы, например, сумма наличных расчетов по одному договору не может превышать 100 тысяч рублей.
5
Вы имеете право выдавать денежные средства под отчет своим сотрудникам. Для этого оформляйте расходный кассовый ордер. Для отчета сотрудники должны предоставить подтверждающие документы в бухгалтерию. Расходы должны быть экономически обоснованными. На основании чеков, квитанций или иных документов оформите авансовый отчет. Прикрепите документ к отчету кассира.
6
Все формы должны быть оформлены правильно. Указывайте в кассовых документах только достоверную информацию, обязательно подписывайте их и скрепляйте печатью организации.
7
Денежные средства должны храниться в сейфе или в другом безопасном месте. Вы как руководитель организации должны приказом возложить обязанности за ведение кассовой дисциплины на кассира или другого уполномоченного лица.
