Вам понадобится
  • - расчетные ведомости за прошлый год по сотруднику;
  • - документы работника;
  • - документы предприятия;
  • - Налоговый кодекс РФ;
  • - калькулятор.
Инструкция
1
Если работник за прошедший год не запросил справку 2-НДФЛ на получение имущественного или социального вычетов, то работодателю следует подать сведения о доходах сотрудника в налоговую инспекцию. Документация об удержанном налоге представляется до 30 апреля года, следующего за отчетным годом. Бухгалтером компании заполняется специально разработанный бланк Федеральной налоговой службой России, форма которого является приложением к приказу данного органа.
2
В документе впишите код налоговой инспекции по месту подачи справки о доходах, ИНН, КПП (для предприятий), ИНН (для индивидуальных предпринимателей), название организации в соответствии с уставом, другим учредительным документом или персональные данные физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, если у фирмы соответствующая организационно-правовая форма.
3
Во втором пункте справки укажите персональные данные работника, с дохода которого удерживается НДФЛ за прошлый год. Напишите дату его рождения, а также реквизиты паспорта и адрес прописки сотрудника. Впишите код страны, гражданином которой является налогоплательщик.
4
Третий пункт документа предназначен для указания доходов за прошедший год. Впишите суммы заработной платы, которая начислена сотруднику в соответствии с расчетными ведомостями за данный период, по месяцам.
5
Если работнику полагаются стандартные вычеты, укажите их суммы. Каждому специалисту положен вычет в сумме 400 рублей, пока его доход нарастающим итогом не превысил 40 000 рублей. На каждого ребенка полагается вычет в сумме 1000 рублей. В четвертом пункте справки впишите суммы вычетов и их коды.
6
Так как вы не удержали НДФЛ в прошлом году с дохода работника, вы сможете сделать это в нынешнем. Укажите сумму заработной платы сотрудника, которая не облагалась НДФЛ, а должна была. Включите ее в выплаты, произведенные в этом году.
7
Рассчитайте общую сумму дохода за год, просуммировав заработную плату за каждый месяц. Укажите налоговую базу, применив необходимые вычеты. Полученный результат умножьте на 13% и впишите его в пункты 5.3 и 5.4 справки. Проведите заверку документа подписью директора компании, печатью организации.
8
За не удержанный НДФЛ начисляются пени. Вам не нужно их рассчитывать и уплачивать. Если ошибки выявятся при проверке налоговой инспекции, то ее сотрудники исчислят их и вышлют вам уведомление, согласно которому вам следует произвести необходимые перечисления.