Вам понадобится
  • - счет-фактура, в котором был ошибочно принят к вычету НДС;
  • - книга покупок за налоговый период, в котором был сформирован счет-фактура;
  • - документы предприятия;
  • - постановления правительства № 283 и 451;
  • - приложения к правилам ведения книги покупок при расчетах по НДС;
  • - реквизиты покупателя.
Инструкция
1
Сформируйте книгу покупок за тот период, в котором был ошибочно принят к вычету НДС в счете-фактуре. На дополнительном листе проставьте порядковый номер. Напишите полное, сокращенное название предприятия покупателя в соответствии с уставом, другим учредительным документом. Впишите идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет в налоговую службу контрагента. Укажите налоговый период, в котором был ошибочно принят к вычету НДС по счет-фактуре. Напишите месяц, квартал и год. Впишите реальную дату заполнения дополнительного листа книги покупок.
2
Дополнительный лист книги покупок состоит из 12-ти граф. Первая графа предназначена для внесения порядкового номера. Во второй - впишите дату, номер счета-фактуры, в котором ошибочно принят к вычету НДС, в третьей – число, месяц, год, когда был оплачен документ покупателем. В четвертой графе укажите дату принятия на учет реализованной продукции.
3
В пятой графе дополнительного листа книги покупок напишите название вашей компании, которое должно соответствовать наименованию, указанному в уставе, другом учредительном документе. В графе 5а и 5б впишите идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет в налоговую инспекцию.
4
Шестая графа дополнительного листа предназначена для указания страны происхождения реализованной продукции. Если товар произведен вне территории РФ, то вам следует указать номер и дату таможенной декларации. В седьмой графе впишите сумму счета-фактуры, включив НДС.
5
Графы 8а и 8б предназначены для ввода сумм по счету-фактуре по товару, облагаемому НДС по ставке 18%, 9а и 9б – по ставке 10%, 10 - 0%, 11а и 11 б – 20%. В двенадцатой графе впишите сумму реализованной продукции по счету-фактуре по продукции, которая не облагается НДС.
6
В поле «Всего» укажите общую сумму по графам 8-12, исключая аннулированные записи по счету-фактуре. Право подписи дополнительного листа имеет главный бухгалтер, генеральный директор (с указанием их должностей, фамилий, инициалов).
7
Если организационно-правовой формой вашей компании является индивидуальный предприниматель, укажите дату и номер свидетельства о государственной регистрации ИП.